发票报销的管理制度

发票报销的管理制度

　　在现在的社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编整理的发票报销的管理制度，希望能够帮助到大家。

发票报销的管理制度1

　　1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

　　2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

　　3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。

　　4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的`货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。

　　5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

　　6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

发票报销的管理制度2

　　无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。具体的范围如下：

　　兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。

　　特此证明。

　　扩展资料

　　报销费用的添置要求

　　1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的`反面左边。

　　3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　参考资料来源：百度百科-报销

发票报销的管理制度3

　　第一章 总则

　　第一条 为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

　　第二条 江苏__房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

　　第二章 细则

　　第三条 经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

　　(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

　　(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

　　(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的`发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

　　(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

　　(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

　　第四条 差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

　　(一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

　　(二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

　　(三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

　　第五条 因工作需要招待客人， 应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。

　　第六条 因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。

　　第七条 发票报销时，应填制封面。

　　(一)使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。

　　(二) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。

　　(三) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。

　　(四) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。

　　第八条 发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。

　　(一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。

　　(二) 不符合财政部发布的《发票管理办法》的发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。

　　(三) 财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据《财务信用管理试行制度》对其采取必要的监管措施。

　　第九条 发票批报程序及流程。

　　(一) 发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。

　　(二) 票据传递流程：经办人制单→证明人签字→部门负责人审核签字→财务负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天内结束。

发票报销的管理制度4

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写"借款单"，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写"费用报销单"，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分"长途"和"短途"两种，即当天能往返的为"短途"，出差时间在一天以上的为"长途"。

　　2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3出差住宿费报销标准：(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日220170 400hkd部门经理级首日250200首日300250 500hkd公司副总经理级250 300 600hkd

　　2.4出差补助标准

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

　　2.4.2长途出差补助标准：(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100hkd主管、工程师级40 50 100hkd部门经理级60 80 150hkd公司副总经理级100 150 200hkd

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5短途出差不享受住宿补助。

　　3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1具有规定的用途，期限及限额;

　　5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7、原始凭证应具备的内容：

　　7.1凭证名称;

　　7.2填制凭证的日期;

　　7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

　　7.4经办人的签名或盖单;

　　7.5接受凭证的单位名称;

　　7.6经济业务的内容;

　　7.7数量、单价和金额;

　　7.8各种的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

　　从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的.签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

　　8、对原始凭证的技术性要求：

　　8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

　　8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

　　8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

　　9、记账凭证的内容及填制要求：

　　9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

　　9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。的内容，不得含混不清，过于简略。

　　9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务

　　9.4会计科目：应按有关规定设置。

　　9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。

　　9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

　　9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

　　9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

发票报销的管理制度5

　　一、凡要支取支票、汇票、信汇、电汇的各种借款和报销业务，必须详细填明收款单位全称。汇款需同时具备对方银行帐号、结算行全称。

　　二、凡对外支付加工费，协作费、工程款等开支项目，必须有双方签定的合同或协议书，大项工程款必须具有工程结算单。

　　三、报销用的发票必是国家监制统一发票。不符合规定要求的发票，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务处有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

　　四、报销用的`发票必须按财务规定办理三人签字手续，其中一人为负责人。各单位购买物品、材料、办公用品、技术图书、资料等，必须严格执行验收制度，任何人不得在未见实物的报销单上签署验收人，如有发现假票、假报销、虚报假帐时，要按违反财经纪律处分，情节严重的要按贪污金额大小追究刑事责任。

　　五、对连号发票没有特别说明的，一律不予报销。对超现金报销金额起点以上的支出(限额1000元，国家规定现金使用范围内的除外)，北京地区请使用转帐支票，外地支出办理汇款。

　　六、每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。

　　七、个人立项的课题费比照上述规定办理。

发票报销的管理制度6

　　1.总则：

　　为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：

　　本公司所有员工均属之

　　3.定义：

　　3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4.组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门：递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6.执行说明：

　　6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1快递的接收

　　6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

　　6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

　　6.1.2快递的寄发

　　6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

　　6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

　　6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

　　7.寄件相关规定：

　　7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

　　7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的.快递公司邮政（发平信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择） 7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

　　7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

　　7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

　　8.执行时间：

　　凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

发票报销的管理制度7

　　一、公司原则上不对员工个人借款。员工因公出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长(总经理)审批同意。借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续，报销单不足冲抵借款的，经办人要补交现金，超出借款单的部分由出纳支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款人应如数退回财务。

　　二、因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。如出外就餐的，须报董事长(总经理)同意。招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

　　三、各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财务部审批并进行借款。借款人须在两天内提供相应的凭证，办理报销手续，冲抵借款。在规定期限内不报销的.，财务在其工资中扣除其借款。

　　四、外出公办乘坐交通车出差的员工，交通费凭实际有效单据报销。自带车辆出差，须报经分管领导同意，由人力资源部安排车辆，不报销交通费。职工出差需要在外住宿的，住宿费标准按照一般员工80元/天以内，公司中层以上领导100元/天以内，高层领导每天160元/天以内据实报销。

　　五、因公外派参加会议、学习、进修、培训，在培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报报销各项补助，不安排住宿和伙食的，住宿费按照以上第五条标准报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

　　六、大额款项只能通过银行支付。谁经手支付的款项，谁负责索取票据，并负责办理报账手续。

　　七、采购物资原则上要订立合同，并报财务一份，以便结账时财务进行审核。

　　七、材料结算单和费用报销单等所有结算单据由经办人或结算人员按规定填写，填写要规范，要干净整洁。凡是不符合规则的票据、假票据，财务有权拒绝报销。

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