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现金管理制度

现金管理制度15篇[精选]

　　在社会发展不断提速的今天，各种制度频频出现，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。大家知道制度的格式吗？以下是小编精心整理的现金管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

现金管理制度15篇[精选]

现金管理制度1

　　某超市现金管理制度是确保超市日常运营中财务安全、提高资金运作效率的关键措施。它旨在规范现金收付流程，防止资金流失，保障会计信息的真实性和完整性，同时为超市的决策提供准确的.财务数据。

　　内容概述：

　　1. 现金管理政策：明确现金的接受、存储、使用和报告的具体规定。

　　2. 收款操作规程：详细规定收银员的职责，包括现金的清点、记录和存入银行。

　　3. 支出审批流程：设定支出权限，规定大额支出的审批程序。

　　4. 现金盘点制度：定期进行现金盘点，核对账目，及时发现和纠正差错。

　　5. 内部控制机制：设立内部审计，监督现金管理的执行情况，预防舞弊行为。

　　6. 应急处理方案：针对突发情况，如现金短缺或过多，设定相应的应对策略。

现金管理制度2

　　c超市现金管理制度旨在规范店内现金管理流程，确保资金安全，预防财务风险，提高运营效率。它通过对现金流入流出的严格控制，保证账实相符，防止资金流失，并为决策者提供准确的`财务信息，以支持超市的日常运营和战略规划。

　　内容概述：

　　1. 现金收付流程：明确收银员的职责，规定现金收付的操作步骤，包括验钞、找零、记录等环节。

　　2. 现金盘点：设定每日、每周或每月的现金盘点制度，确保现金余额与账面相符。

　　3. 财务审核：设立财务部门对收银记录进行审核，检查是否存在错误或异常。

　　4. 应急处理：制定现金丢失或被盗的应急处理程序，降低损失。

　　5. 培训与监督：定期对员工进行现金管理培训，强化规章制度的执行。

　　6. 内部控制：建立内部审计机制，监控现金管理的合规性。

现金管理制度3

　　一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。

　　二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

　　三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。

　　四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。

　　五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

　　六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。

　　七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

　　八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。

现金管理制度4

　　1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

　　物业公司现金管理制度

　　1、根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

　　2、现金的使用范围：

　　2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

　　2.2支付给不能转帐的.集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；

　　2.3结算起点(￥100元)以下的零星支付款项。

　　3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

　　4、不准利用物业管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

　　5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　6、行政人事部、工程部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1,000，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

　　7、经营现金收支的出纳人员不得进行会计记帐，进行记帐的会计人员不得经营现金。

　　8、库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结。

现金管理制度5

　　第一章总则

　　第一条为规范总公司机关现金使用、管理,明确使用范围,加强财务监督,根据国家财经法规和总公司机关实际情况,特制定本制度。

　　第记账的人员严禁登记总账。

　　第三十四条出纳应根据业务票据,编制记账凭证,并逐笔登记现金收付情况,做到账目日清月结,确保账款相符。

　　第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项,并及时催查清理。

　　第三十六条记账时应再一次严格审核凭证,严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。

　　第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账,确保账账相符。

　　第六章处罚

　　第三十八条对违反本办法造成公司损失的,视其情节轻重,给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的.,报送公安机关。

　　第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金,用不符合制度的凭证充抵库存现金,未经批准坐支现金,私设小金库,编造用途套取现金,公款私存的,除给有关财务处分外,视其情节轻重分别给予违纪金额10%~30%的罚款。

　　第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。

　　第七章附则

　　第四十一条本制度由总公司机关财务科制定,经总公司机关经理办公会审批通过。

　　第四十起执行。

现金管理制度6

　　现金票证管理制度旨在规范企业内部的财务操作流程，确保资金安全，防止舞弊行为，提高财务管理效率。这一制度涵盖了票证的发行、使用、核销、审计等多个环节，涉及财务部门、销售部门、审计部门等多个部门的协同工作。

　　内容概述：

　　1、票证种类与用途定义：明确各类现金票证，如收据、发票、支票等的适用场景和使用规范。

　　2、发行与管理：规定票证的`申请、领取、保管流程，防止票证遗失或滥用。

　　3、使用控制：设定票证的开具权限，确保只有授权人员才能进行相关操作。

　　4、核销程序：规定票证的核销流程，确保每一笔交易都有迹可循。

　　5、审计监督：建立定期的票证审计机制，检查票证使用是否合规。

　　6、异常处理：设定针对票证丢失、破损等情况的处理办法，确保账实相符。

现金管理制度7

　　本库存现金管理制度文件旨在规范企业内部现金管理流程，确保资金安全，提高财务管理效率。内容涵盖以下几个方面：

　　1、现金管理职责划分

　　2、现金收支规定

　　3、现金盘点与核对

　　4、现金风险管理

　　5、内部审计与监督

　　内容概述：

　　1、明确财务部门、出纳人员和其他涉及现金操作的员工的职责，确保责任清晰，权责分明。

　　2、制定现金收付的操作流程，包括现金收付的审批、记录和报告制度。

　　3、设立定期现金盘点制度，确保账实相符，防止现金流失。

　　4、建立风险预警机制，预防和控制可能出现的.现金风险。

　　5、实施内部审计，强化监督力度，保证现金管理的合规性。

现金管理制度8

　　内容概述：

　　酒店现金管理制度主要包括以下几个关键方面：

　　1、现金流量预测与控制：确保准确预测收入与支出，合理安排现金流。

　　2、现金收付流程规范化：明确现金的接收、保管、支付及记录的`步骤和责任人。

　　3、内部审计与监督：建立内部控制系统，防止资金流失和欺诈行为。

　　4、财务报告与分析：定期进行财务分析，评估现金管理效果。

　　5、现金风险管理：识别并应对可能影响现金流的风险因素。

现金管理制度9

　　为理顺现金采购流程，加强采购资金管理，提高采购资金效益，防范采购资金风险，特制定本制度。

　　一、适用范围

　　1、本制度只适用于除水果、蔬菜及活鲜产品以外的现金采购业务。水果、蔬菜及活鲜产品的现金自采规定将另行制定。

　　2、满足以下条件之一可按本制度的规定进行现金采购。

　　⑴、与供应商有长期合作关系，但供应商只同意采用现款结算方式。

　　⑷、超低价商品促销。

　　二、采购计划与报批

　　1、采购部制订采购计划经采购部负责人审核后报总经理审批。

　　2、采购部根据批准后的计划组织商品采购，拟定《采购目录》经采购部负责人审核。

　　《采购目录》应包含商品名称、计量单位、最低单价、预算金额及合计等信息。

　　3、采购部制定采购线路，填制《采购费用申请表》经采购部负责人审核。

　　《费用申请表》应包含采购人数、采购工具名称及数量、采购所需时间及费用预算等信息。

　　4、采购部将采购部负责人签字同意后的《采购目录》和《采购费用申请表》送财务部进行审核后交总经理同意报董事长审批。

　　三、资金申请与跟单

　　1、采购部将经批准的'《采购目录》和《采购费用申请表》交财务部申请采购资金借款。

　　2、采购部根据情况指定一名跟单员报财务部备案，由跟单员写出借支凭证经财务负责人批准后转账支付到其银行卡内。指定的跟单员原则上应报董事长同意，可以是财务或采购人员，也可以是公司其他员工，其产生的费用包含在采购费用预算内。

　　跟单员负责保管采购资金，现场监督采购货物信息，收取采购发票(附货物清单)和供应商信息、支付货款和采购费用以及办理报账平账手续等。

　　供应商信息应包含供应商名称、地址、联系人和联系电话等信息。

　　四、货物验收与平账

　　1、采购货物到公司后，仓库或门店收货人按正常的收货流程办理收货业务和签字手续。

　　2、跟单员收取手续齐全的《入库单》与采购货物和费用发票等单据一起交采购部负责人签字后送财务部审核。

　　采购货物和费用发票必须由采购人员和跟单员签字确认。

　　3、财务部审核后填写支付单交总经理提出意见，在最近的费用报账日经董事长批准后按多退少补原则报销平账。

现金管理制度10

　　内部现金管理制度是对企业内部资金流动进行有效控制和管理的规则体系，旨在确保资金的安全性、流动性与效益性。它涵盖了现金的收付、存储、投资、审计和报告等多个环节，以实现对企业现金流的有效监管。

　　内容概述：

　　1、现金收付规定：明确现金收支的`审批权限，规范现金交易流程，防止资金滥用。

　　2、现金保管制度：设定安全的现金存放标准，规定日常盘点与交接程序。

　　3、现金投资管理：规定现金余额的短期投资策略，如购买短期债券或存款。

　　4、内部审计机制：定期进行现金审计，检查现金管理的合规性。

　　5、现金报告制度：建立定期的现金流量报告，以便管理层掌握资金状况。

现金管理制度11

　　现金银行管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在确保资金的安全、有效运作，并遵循国家相关法律法规。该制度涵盖了现金管理、银行账户管理、支付审批流程、内部审计与控制等多个方面。

　　内容概述：

　　1、现金管理：规定现金的收付、保管、盘点等操作，明确现金余额的合理范围，防止资金积压或短缺。

　　2、银行账户管理：明确开设、使用和关闭银行账户的程序，规定账户的授权使用和对账流程。

　　3、支付审批流程：设定支付申请、审批、执行的步骤，确保每一笔支出都有明确的授权和记录。

　　4、内部审计与控制：设立定期的内部审计机制，检查现金和银行存款的准确性，防止财务舞弊。

　　5、风险防范：识别可能的`金融风险，如欺诈、盗窃等，并制定相应的预防措施。

　　6、法规遵从性：确保所有的财务活动符合国家的会计准则和金融法规。

现金管理制度12

　　第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

　　第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

　　第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

　　第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

　　第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

　　第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

　　第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

　　4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　第八条、财务处内部管理。

　　1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

　　2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

　　3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。

　　4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。

　　5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。

　　6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。

　　7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。

　　8、出纳人员对与付款有关的.各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。

　　9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。

　　10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。

　　11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。

　　第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。

　　第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。

　　第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。

　　第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。

　　第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。

　　一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。

　　二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

　　三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：

　　1、产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。

　　2、本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

　　3、员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

　　4、驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

　　5、员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

　　6、设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。

　　7、公司负责人安排的其他小额开支。

　　四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

　　五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。

　　六、不准以收抵支，收支必须分开。

　　七、不准代其他单位收、付现金。

　　八、不准将公司存帐户借给他人使用。

　　九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

　　十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

　　十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

　　十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

现金管理制度13

　　一、认真贯彻执行国务院颁布的`现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。

　　二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。

　　三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……

　　四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。

　　五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。

　　六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。

　　七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。

　　八、本制度自颁布之日起实施。

现金管理制度14

　　第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条发票种类。目前，我公司须使用的发票共有四种：

　　1．增值税专用发票

　　2．工商企业资金往来专用发票

　　3．商业零售税票

　　4．服务业统一发票

　　第三条发票的管理

　　1．发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。

　　2．增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发票以备查验。

　　第四条发票的使用范围

　　1．增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的.各类物资的销售。

　　2．商业零售发票，适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者，不可抵扣进项税额的各类物资的销售。

　　3．资金往来发票，适用于往来款项（如预收款、借款、还款、投资收益等）资金收妥的凭据，不可作为报销凭证使用。

　　4．服务业专用发票，适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。以上发票不得超范围使用。

　　第五条发票的使用要求

　　1．字迹清楚，不得涂改。

　　2．项目填写齐全，内容正确无误。

　　3．不得拆本使用发票。

　　4．汇总填开专用发票，必须附有销售方开具并加盖发票专用章的销货清单。购货方应索取销货清单一式二份，分别附在发票联和抵扣联之后。

　　5．销售货物并开具专用发票后，发生退货或销售折让，若购买方未作帐务处理，须将原发票联和税款抵扣联退还销售方，作废处理。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票；若购买方已作帐务处理无法退回原发票，购买方须取得当地税务机关开具的进货退出或索取折让证明单位送交销售方，作为销售开具红字发票的合法依据，销售方收到证明单后，根据退回货物的数量，价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。

　　第六条罚则。对发票违章行为的直接责任人，应按《中华人民共和国发票管理办法》及国家、地方政府相关法律规定予以处罚。

　　第七条本办法由资金财务部负责解释。

　　第八条本办法由中国阳光总裁办公会决定修改与补充。

　　第九条本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。