备用金管理制度优选[15篇]
在生活中，很多情况下我们都会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。想学习拟定制度却不知道该请教谁？以下是小编整理的备用金管理制度，欢迎阅读与收藏。
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备用金管理制度1
第一条：目的
为了加强公司（包括各子公司、部门、项目）备用金管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
第二条：名词解释
备用金是公司工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。
第三条：备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5、其他备用金。
第四条：管理原则
实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
第五条：备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，需从oa中提请“借款单”，“借款单”
经审核无误后才能办理付款手续。填写借款单，必须填写声明：此备用金仅限用于公司开展正常工作或业务使用，不得用作其他用途，否则自行承担一切法律责任。
2、借款人员完成业务后应在三日内在oa中提请“日常费用报销单”或“差旅费报销单”，并经主管领导审批后，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的.现金并规定使用范围。使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期。
第六条：备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
第七条：项目备用金
各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度暂定为每项目1万—5万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情景，予以审批。
第八条：其他备用金
其他借款，根据实际情景核定金额。
第九条：备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部按照借款用途审核备用金借款金额，审核无误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一职责人。
第十条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
第十一条借用备用金的人员应在四周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
第十二条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第十三条：本制度由公司财务部负责解释和修订。
第十四条：本制度自董事会审议经过之日起实施。
备用金管理制度2
1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取"借款单'，财务人员依据实际需要向借款人发放"借款单'，一式三联，借款人按规定的'格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的"借款单'各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取"报销单'，填写好"报销单'的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将"报销单'回到财务部办事处，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅"备用金'台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理
6.1因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月准时清理。
6.3借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。
6.4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金管理制度3
为了加强公司对有关部门及公司驻外地办事处备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
本制度适用于公司各部门及公司驻外地办事处
一、备用金范围
1、采购人员零星采购备用金
2、个人因公出差零星开支备用金
3、研发项目零星开支备用金
4、驻外办事处零星开支备用金
5、其他备用金
二、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
三、备用金借款
1、公司人员需临时借用备用金时，先到部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续：借款人填写《借款单》→部门领导签字→财务主管签字→财务领款。
2、公司财务人员应建立“借款单”台账，在报销人员报销时，财务人员应先核销该报销人员的“借款单”。对报销总额超支“借款单”金额部分支付现并退还该报销人员原“借款单”，对报销总额低于“借款单”金额的部分应让该报销人员退回余额以结清原“借款单”。
3、公司人员因公借款原则上是因一笔业务借一次款，此笔借款不核销，不允许第二次借款
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围，使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，并按月报销当月的费用。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
四、备用金额度
1、采购员借用的零星采购备用金，每月不得超过20xx元，每月底采购人员报销一次用备用金采购的材料（凭合法票据）。财务部将采购备用金控制在20xx元。如特殊情况单笔现金采购超过20xx元，由采购部门按规定程序申请，经审核批准后，到公司财务部办理货款支付。
2、公司员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费、施工费和现场购材料等支出核定借款额度，借款额度由部门领导批准，财务部审核。最高限额度不能超过5000元，如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。
3、研发项目备用金，以研发部门为借款单位，备用金额度500元，用来处理临时特殊材料的.采购，其它费用支付按报销程序处理。
4、公司驻外办事处备用金，由财务部按照领用人员工资的80%左右领取（取整数）。如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。
5、其他借款，根据实际情况核定金额。(经核定每月运费备用金20xx元、售后购车票备用金3000元)。
五、备用金使用审批权限
备用金使用由部门领导签字批准，部门领导为备用金借款的第一责任人。再由财务主管审核批准。
六、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
七、借用备用金的人员应在每月内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
九、本制度由公司管理部负责解释和修订
十、本制度自下发之日起实施
本制度附《报销流程》《运费明细表》《出差费用清单表》
备用金管理制度4
1.目的：为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
4.备用金借款和报销手续
4.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式二联。借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同意。深圳区域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的.申报表，附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。最终全部借款单和申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。深圳出纳审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
4.2专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。各分公司固定数额备用金用到三分之二时就要到财务部申报借款，比如行政和调度备用金是5000元，在用完3000元左右时就要报销。填写好“报销单”上各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到深圳财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
4.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
5.备用金的管理
5.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
5.2财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
5.3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
6.适用范围：集团内各分公司出纳及部门经理的备用金拨付及使用。
7.备用金管理要求
7.1关于司机备用金，每位司机1000元人。只限于支付汽车过走过桥、停车费用报销。司机油费由公司财务部统一办理加油卡充值。车辆保养需提前申请（必须在4s店进行保养）。司机报销部分仍由行政部签批后，经财务经理、内部审计审核后即能够安排支付。分公司必须有分公司负责人签批后，方可进行报销并支付。
7.2关于出纳备用金，只限于支付紧急情景下的现结费用，单笔低于500元以下的公司日常员工报销等或公司一般的零星费用支出。不包含员工的福利补助、宿舍租金、水电管理费用。如果费用金额过大，超过备用金额度的，则需要报批深圳财务部，审核后拨款支付。
7.3关于行政备用金，只限于支付紧急单笔低于500元的行政部零星开支（不含司机及车辆开支保姆报销），申请时部分需有对应呈批件及附件。如快递费报销要附上原件。超大金额的办公用品及耗材由采购部找供应商购买。
7.4关于调度备用金用，只限于支付单笔低于500元零星现结成本的开支（不含固定或长期性合作的采购、运费等，且需计入成本工单），申请时需有相对应的工作附件。
7.5关于生产备用金，只限于支付单笔低于500元以下的生产车间用品零星购买。生产部连班和晚班的餐费由财务部审核直接支付给餐饮公司。
8.报销流程:
注：外地分公司由分公司负责人审批如是外地分公司，则需要相应会计审计
备用金管理制度5
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购零星客户礼品备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、项目突发事件备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特殊原因不能按时结算的'，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过20xx元，超过20xx元的礼品采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品采购必须由部门副总及公司副总审批签字。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
部门副总级别：200元/天
部门经理或以上级别：150元/天
普通员工级别：100元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为5000元。特殊情况，需由项目经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。
对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度6
1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理
6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。
6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。公司备用金管理制度7
一、目的
为维护学校资金安全、完整，加强各部门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。二、申请额度及用途
1．根据实际工作需要，部门备用金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务处处长审批，最高限额不超过人民币10000元。
2．各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。
3。各部门单笔金额1000元以下的费用零星开支可直接动用备用金，超过1000元的，可直接向财务部借款支付。三、备用金借款和报销手续
1．各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。
2．借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出纳、财务处长审批后方可办理借款手续。
3．借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照《UIC财务管理制度》）。
四、备用金的日常管理
1．备用金使用部门的经管人员必须设立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严肃处理。
2．备用金经管人员必须妥善保存采用备用金支付的发票、收据以及各种报销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。
3．财务人员应不定期查阅部门“备用金”台账，每年至少一次，核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的.，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。
4．经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。
5．备用金一般在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。五、财务处库存备用金管理
1。库存现金的开支范围
（1）职工工资、津贴、奖金等
（2）个人劳务报酬。
（3）出差人员必须随身携带的差旅费。（4）教职工日常报销及学生退费等相关支出。（5）按规定需要支付现金的其他支出。 2。库存现金限额
库存现金限额是指保留库存现金的最高数额。根据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为3～5天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应及时存入银行，在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，应当核定后根据实际情景进行库存限额的调整。 3。库存现金管理的其他规定
（1）不得挪用现金和不贴合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。
（2）不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。（3）不得私设小金库，一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。
（4）不准私人借用公款，因特如情景，必须提出申请经领导审批后办理相关借款手续。
（5）不准编造、谎报用途套取现金。
（6）除出纳人员必须每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必须定期或不定期地进行现金盘点，并保留盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。
六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。
备用金管理制度7
一、目的
为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围
是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责
1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；
2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；
3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；
3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的.特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；
3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；
4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：
1、定额备用金和临时备用金的使用：
1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；
2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；
3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；
4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
2、出纳备用金的使用：
1）出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，
填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。
2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。
3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。
4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。
5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。
3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；
5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金
七、其他相关规定：
1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心负责收回；
2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；
3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。
八、惩罚
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任；
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；
3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；
4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；
5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100元，造成损失的，由责任人承担.
6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格；
九、附则
1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起执行。
备用金管理制度8
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的.超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情景，予以审批。
4、其他借款，根据实际情景核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度9
第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。
第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。
第三条公司备用金分为二类
现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金
其他人员：最高为人民币200元
第四条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。
第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。
第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。
第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。
借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的.内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。
二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。
三、备用金借支审批手续应完备。
由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。
第八条借支人应按时归还所借备用金。
第九条原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。
第十条公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。
第十一条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。
第十二条公款丢失，由本人承担。
备用金管理制度10
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理
（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管
（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的.预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程
4、备用金的会计核算
（1）预付及补充备用金时
借：其他应收款备用金
贷：银行存款
（2）经审核报销时
借：制造费用、管理费用等
贷：其他应收款备用金
（3）收回备用金余额时
借：库存现金
贷：其他应收款备用金
备用金管理制度11
第一条：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节俭的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
第二条：本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
第三条：本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。
第四条：公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借必须数额的备用金。
第五条：备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
第六条：备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。
第七条：借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。
第八条：备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。
第九条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。
第十条：对原始票据的要求：
⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情景下，必须说明情景合理后，必须总经理签字批准。
⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出必须间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不一样类别和不一样金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。
⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或供给相应的单据号并签名。
⑷、不贴合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
⑸、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。
⑹、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。
⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。
⑻、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。
第十一条：费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。
第十二条：备用金借支审批权限：
⑴、备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；
⑵、备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；
⑶、财务部经理借支必须由总经理签字批准。
第十三条：费用报销审批权限：
⑴、部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；
⑵、部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认，报财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；
⑶、副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；⑷、财务部经理的费用报销由总经理签字审批。
⑸、总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理批准，待总经理回到时补签。
第十四条：总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理，由财务部经理及时指派人员办理。
第十五条：出差是指公司人员受公司主管负责人派遣（派差单）在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。
第十六条：公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销。
第十七条：公司各部门应严格控制出差人数，并研究其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第十八条：员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
第十九条：长途出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州；一类区：除二类区以外的地区。
第二十条：出差住宿费报销，在标准以内据实报销。
职务一类区（元人天）二类区（元人天）一般人员120220科长、主管、工程师级140180部门经理级160220
第二十一条：员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
第二十条：长途出差补助，按规定标准填写补助费，一类区40元天人，二类区60元天人。
第二十二条：员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；
部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；
其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。
第二十三条：住宿费，交通费按规定标准之内凭票报销，超标自付，从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的，不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
第二十四条：出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾（当天出差当天回到的.不报销伙食补贴）；住宿标准按实际住宿天数计算。
第二十五条：出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示。
第二十六条：长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报主管副总、财务部经理、总经理审批后，按票价的50%报销。
第二十七条：司机带车出差且当天不能回到的，每一天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。
第二十八条：公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其车船费由公司负担，在家期间不享受伙食补贴，不予报销住宿费用。
第十八条：长期住外业务人员租房标准（含水电费、固定电话费、物业费等费用）：特区800元月以内；直辖市600元月以内；其他地区300元月以内，据实报销。
第二十九条：市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
第三十条：有伙食补助的人员，市内交通费包含在补助费之内，没有补助费的，按实际发生公交车费用报销，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。
第三十一条：所有因公报销出租车费用的，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，按审批权限进行批准。
第三十二条：通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。
第三十三条：使用移动电话的员工，其裸机的购置费一律由使用者本人负担。第三十四条：通讯费报销标准：
副总经理300元月；
部门经理200元月；
车间主任、科长以及特殊岗位人员100元月。
第三十五条：对于享有出差补助费的业务人员，通讯费包含在补助费之内，不得另外报销通讯费用。有规定定额通讯费的人员，不得以出差为由，额外报销通讯费。
第三十六条：享受通讯费报销标准的人员必须坚持24小时（含节假日）通讯畅通。
第三十七条：业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。
第三十八条：各部门人员因公接待外单位人员，提议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、主管副总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案，记入部门招待费。
第三十九条：各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、主管副总经理同意，限额接待。
第四十条：招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时应附有业务事由、具体人数、时间、地点、批准领导等。
第四十一条：办公费是指办公用品、印刷品及其它办公物品等的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。
第四十二条：各部门申请购置办公用品、印刷品等其它办公物品时，需注明用途、数量、规格型号，办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部经理，总经理审批后执行。
第四十三条：办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品等购、领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
第四十四条：礼品费。因工作、业务特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由董事长或总经理安排采购，其他个人不得私自赠送礼品。
第四十五条：加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同当月工资一起发放。
第四十六条：福利费。公司发放给职工的各种福利，须由总经理批准，由综合管理部安排采购并按规定制度发放。
第十二章：其他规定
第四十七条：主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。
第四十八条：休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。
第四十九条：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但审批和报销款的领取时间为每周星期2、4，其余工作日财务部不予办理。
第五十条：本制度自20xx年9月1日起实行。
第五十一条：本制度由财务部负责解释。
备用金管理制度12
为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。
一、本制度适用于公司各部门
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用金；
3、经常性的零星开支备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的.“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因需长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量核定。
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、办公室零星费用，单次不得超过3000元，超过3000元，按财务制度规定的审批程序，到财务部办理结算手续。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
内蒙古佰惠生生物科技有限公司财务部
备用金管理制度13
为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制订本制度。
一、适用范围
本制度适用于公司各处室及各项目部。
二、备用金种类
1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必须一次性全部结清的备用金。
2、周转备用金，是指一次领用，在一定期限内，可以周转循环使用的备用金。
三、备用金范围
1、材料采购备用金；
2、办公用品采购及办公设备维修备用金；
3、土建公司应急备用金；
4、食堂物资采购备用金；
5、车辆日常运营备用金；
6、其他备用金。
7、所有零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。
四、备用金管理原则
1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理；
2、不论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必须结清，次年重新按本制度进行审批。
3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。
4、当月用备用金（主要指周转备用金）支出的费用，必须在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作；如果备用金支出前明确约定需经过一定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。
5、备用金经公司领导审批后，不使用时必须放在财务处；使用时必须由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用，财务处负责做好监督工作。
五、管理职责
1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责备用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。
2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金承担直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并及时做好备用金的.支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立即归还。
3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。
六、备用金申请程序
1、由使用处室的使用人填写《备用金申请单》（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签字确认。
2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进行签字。
3、经财务处签字确认后报分管副总进行审核后，由使用人上报董事长进行审批。
4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如暂时不使用的，由财务处负责保存备用金，使用时必须经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。
5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必须放在财务处，要用时领用。
6、特殊情况另行审批，特事特办。
七、备用金使用规定
1、备用金必须专款专用，使用人每次对于用备用金支出的费用，在该项费用发生前，按以下规定进行先行报批：
（1）材料采购备用金支出时，必须按采购合同或询价审批单上写明的材料进行采购。
（2）用于办公用品采购、维修等事项需要用备用金支出的，必须按公司费用报销管理制度由使用人填写《费用支出情况申报表》，说明费用支出原因、预计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进行审核签字后报董事长进行审批。
（3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（主要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必须由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进行审核批准。
（4）备用金必须按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必须明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约金。如有特殊情况，另行审批为准。
2、经审批后，使用人方可用备用金支付该项费用。
3、若备用金用于材料采购支出的，则按公司《材料款支付审批管理制度》的审批流程进行审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。
若备用金用于办公用品采购、维修等事项支出的，则按公司《费用报销管理制度》的费用支付及报销流程进行审批报销，同时与财务处做好结清工作。
若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必须明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责按期收回或结清备用金。
4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必须填写借条。如有下列情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形；
（2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不肯办理的情形；
（3）离职后不肯归还或不办理备用金结清手续的情形；
（4）其他违规使用备用金行为。
八、周转备用金使用人必须对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。
九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。
备用金管理制度14
备用金管理制度
为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。
一、借款标准：
1、营销系统科室人员(含科长)备用金借款最高限额为1万元(含1万元)，副部长级以上(含副部长)备用金借款最高限额为2万元(含2万元)。所有的借款各部必须登记台帐。
二、审批程序：
1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写“借款申请单“一式二份,借款单据上必须注明个人厂编。
2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。
3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。
三、返纳要求及扣罚标准：
1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳,如超过此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。
1、副部长级以下人员借款1万元以上的,由借款当月起,会计期超过2个月,单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。
3、营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自觉清还借款,行政部凭财务部门签发的'清债确认单才给予办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。
4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。
5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚。
6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。
四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。
备用金管理制度15
为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。
第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。具体是指单笔金额在20xx元以下（含20xx元）的日常开支。
第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。
第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。
第四条出纳员保险柜库存现金不得超过20xx元，其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。
第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。
第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。
第七条报销时限规定：
1、属于采购的，在货物交库的次日完成报销。
2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的'标准进行处罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。
第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。
第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。
第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。
第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。
第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
第十三条员工离职是应先冲销所有借支款项，全部账目结清之后方给予办理离职手续。
第十四条出纳员工作调动或者离职时，必须与公司财务进行备用金对账，全部账目核对完毕财务签字确认后，方能继续办理调动或者离职手续。
第十五条本制度从颁布之日起试行，解释权归xx公司所有。
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