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备用金管理制度

备用金管理制度[经典]

　　在我们平凡的日常里，我们每个人都可能会接触到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是小编整理的备用金管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

备用金管理制度[经典]

　　目的：为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

　　1、备用金的申请

　　（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

　　（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

　　（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

　　（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。

　　2、备用金的保管使用

　　（1）设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。

　　（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

　　（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

　　（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

　　（5）如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。

　　（6）保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

　　3、备用金的归还

　　（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

　　（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有备用金科目，也不必退回借款余额。

　　3、平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；

　　4、校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出（招待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

　　5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。

　　请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。

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