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备用金管理制度

备用金管理制度6篇[经典]

　　在不断进步的社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编帮大家整理的备用金管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

备用金管理制度6篇[经典]

备用金管理制度1

　　为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

　　二、备用金范围

　　1、采购员零星采购备用金；

　　2、个人因公出差零星开支备用；

　　3、经常性的零星开支备用金；

　　4、项目兼任财务人员备用金；

　　5、其他备用金。

　　三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　四、备用金借款和报销手续程序

　　1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流踌理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

　　3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的'，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

　　五、备用金额度

　　1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

　　2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

　　3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

　　4、其他借款，根据实际情况核定金额。

　　六、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

　　七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

　　十一、本制度自下发之日起实施。

备用金管理制度2

　　为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，xx教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：

　　1、根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用；

　　2、校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不通过定额备用金科目，也不必退回借款余额。

　　3、平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的.业务。每周二，收费员必须向总部会计部门报销当期费用；

　　4、校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支出（招待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

　　5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，责任由收费员本人承担。

　　请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。

备用金管理制度3

第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

　　第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

　　第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和污，一经发现严肃处理。

　　第四条、备用金的管理要求：

　　1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

　　2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

　　3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

　　4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

　　第五条、备用金的申请：

　　1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

　　2、备用金申请时间为每月1日。

　　3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的'备用金。

　　第六条、备用金的支出范围：

　　1、办事处日常办公支出；

　　2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；

　　3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；

　　4、办事处所连辖市场开发支出；

　　5、其他得到批准的支出；

　　第七条、备用金的使用程序：

　　1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

　　3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

　　5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

　　第八条、备用金的报销程序

　　1、备用金实行按月结算的管理方式。

　　2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。

　　第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。

备用金管理制度4

　　备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的`数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

　　1、备用金借支管理

　　（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

　　（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

　　（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。

　　2、备用金保管

　　（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

　　（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时映备用金支出情况。

　　（3）备用金账户应做到逐月结清。

　　（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

　　备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

　　3、备用金预借、使用及报销流程

　　4、备用金的会计核算