当前位置:好职网>实用文>制度>医院内部控制制度

医院内部控制制度

时间:2023-03-16 15:29:13 耿烽 制度 我要投稿

医院内部控制制度(通用15篇)

  在社会一步步向前发展的今天,制度的使用频率逐渐增多,制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则,也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。我们该怎么拟定制度呢?以下是小编帮大家整理的医院内部控制制度,希望能够帮助到大家。

医院内部控制制度(通用15篇)

  医院内部控制制度 篇1

  为加强收费票据的管理,根据国家财政部、许昌市财政局票据管理的有关规定,结合我院的实际情况,制定本制度。

  一、本制度所称票据是指医院进行各种经济活动时,对外出据的收款凭证。收费票据是医院财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

  二、收费票据由医院财务部门统一管理,医院其他部门不得自行领购、使用未经财务部门批准的票据。

  三、医院应使用财政部门监制的各种票据。并按财政部门规定的使用办法、范围使用。严格区分各种票据,不得混用。

  四、财务科要明确专人负责收费票据的`领购、保管、稽核、核销。出纳、收费人员不得兼管票据的管理、稽核等不相容工作。

  五、医院应建立收费票据专用帐簿,分种类登记票据的领购、结存数量,并登记起止号码。

  六、票据领用时,经管人和领用人要核对数量、号码后签字。医院要根据票据的实际使用量,制定领用票据的数量,交旧领新。

  七、分支机构领用票据,要经财务部门同意。票据使用完,经财务部门核销后,才可领用新票据。

  八、收费票据不得转让、代开。开出的收费票据要加盖医院专用章,内容要完整真实。

  九、票据使用完后,要有专人稽核。存根应按会计档案要求妥善保管,保管期满后,要按市财政局订的《财政票据存根核销工作程序》核销。

  十、经管人员变更后要按会计移交制度,对票据进行盘点、移交,写出移交清册,经交接双方及监交人签字。

  医院内部控制制度 篇2

  一、根据审核后的原始凭证,正确地编制记账凭证。首先要重视填制记账凭证工作,杜绝不附原始凭证的记账凭证。往来账的许多问题都是从记账凭证开始的。无论是冲账、更正,还是转账调整,都应有外来或自制的原始凭证,哪怕是公函、协议、说明等,要求能正确、全面反映该项账务处理的原因和根据。

  二、及时、准确地登记往来明细帐簿,往来科目的.设置要灵活掌握,避免相同的业务和单位记到不同往来账中,而造成对账的不便和统计数据的遗漏。

  三、往来金额不要随意捏合,应按会计制度要求,每笔经济业务做一笔会计分录,为单位之间核对往来账打下良好的基础。应杜绝数笔经济业务合做一笔会计分录的现象,以保证按记账凭证登记的是名符其实的明细账。

  四、定期核对往来账,做好对账记录。对账是往来账管理的重要方面。会计要定期对账,认真填制《余额调节表》,通过核对账目,如有不符,应查明原因,及时处理。而且通过交流,达到往来账核算方法的相互照应,使双方核算更准确、对账更方便。

  五、加强往来账的分析。按会计制度规定,应收和预付款项是医院资产的一个重要组成部分,它包括发生的各项债权。而应付和预收款项又是负债的重要方面,是发生的各种债务。从往来账的核算来看,可以反映企业的债权、债务情况。通过往来账的分析,可深刻揭示企业债权、债务所存在的问题,评价其是否合理、是否存在不良资产、遵照一贯性原则、合理确定坏账准备的计提方法和比例。建立坏账审批制度,严格地避免和控制“呆账”。对于逾期的应收款及时督促催收。对长期无人追索的应付款项进行调查,确属不需付的帐款,应报有关领导部门批准,及时进行帐务调整。为改善经营管理,提出合理化建议。往来账的管理对加速资金回笼、提高资金使用效率有着极其重要的作用。

  医院内部控制制度 篇3

  现行《医院会计制度》是财政部、卫生部在1998颁布的,在实施过程中发挥了财务管理的重要作用,提高了会计信息的质量,对医院经济管理的影响深远。然而,随着社会主义市场经济的发展和医疗卫生体制的改革,以及一系列经济思想方法的创新,尤其是中国加入WTO后,现行的《医院会计制度》已显示出了很多局限性。目前,医院自主盈利的意愿越来越强,看病贵、看病难的问题很大程度上影响了人们的幸福指数。另外,公办医院所面临的市场竞争也逐步增强,现行的医院补偿机制、会计成本核算的方法、会计报表和医院会计披露制度已经严格制约了医院内部科目的设置,不得不进行新的探讨和实践。

  一、现行制度存在的主要问题

  (一)现行制度的滞后性和不适应性

  现行《医院会计制度》存在固定资产不提折旧、资产不实,会计信息不完整,基建账单独核算,人为地将医疗和药品分开核算,管理费用分摊不合理,成本核算问题不明确,对象、方法、流程不明确,成本信息缺少可比性,科研教育收支核算不规范等问题。

  (二)会计核算内容操作性不强

  1.成本核算不规范

  现行《医院会计制度》规定,医疗费用和药品费用分开核算。虽然医院财务管理办法第十九条规定“医院成本核算,包括医疗成本,药品成本核算。成本核算成本分为直接成本和间接成本”,但目前的系统只遵从成本会计原则的一般规定,医院会计制度的实际操作并不是如此,导致不同成本项目的开支范围无章,成本会计信息不真实,使医疗服务成本无法准确核算。

  2.计提坏账准备不合理

  当前的制度规定,医院应以收账款和应收账款的3%?5%作为坏账准备。这是解决医疗债务问题的一项重大改革,是平衡医院会计的重要措施。但是,这个比例太高,将使医院的经济负担过重。因此,坏账准备应每月进行预提,按实际医疗费调整,降以确保医院管理效益的准确性。

  二、改革举措

  改革的过程历时两年,四个阶段。第一阶段(20xx年1月至20xx年8月),20xx年年初立项,20xx年8月印发首次征求意见稿。第二阶段(20xx年8月至20xx年12月),征求意见、重点攻关、形成模拟测试稿。第三阶段(20xx年1月至20xx年7月),20xx年第一季度模拟测试,20xx年7月第二次征求意见稿。第四阶段(20xx年7月至20xx年12月)定稿,20xx年12月31日正式发布。

  借鉴国际惯例及企业会计改革经验,企业会计的原则、理念和方法应采用权责发生制,财政部门、卫生主管部门、债权人、社会公众共同参与解决医院实务问题。会计人员应掌握医院的各项经济活动和财务状况。

  (一)要建立岗位制约机制

  在对内部会计控制的设计过程中,通常在横向关系上,企业至少要经过两个或两个以上部门相互隶属,使每一部门接受另一个部门的检查和控制,通过检查发现错误。

  (二)创新计提固定资产折旧的模式

  要计提固定资产折旧,核算固定资产损耗,避免虚增资产,实现配比原则。财政拨款形成的固定资产参考企业政府补助会计处理。医改文件规定,财政补助的设备、定价要扣除补助。区分不同资金来源区别处理:自有资金形成的折旧分期计入医疗成本;财政补助、科教项目资金形成的折旧分期冲减待冲基金。

  使用财政补助形成固定资产,“借”是财政项目补助支出,“贷”是财政补助收入,零余额账户用款额度,银行存款。“借”是固定资产/在建工程,“贷”是待冲基金,“借”是待冲基金,“贷”是累计折旧。

  (三)调整制度适用范围

  采用权责发生制,个别引入公允价值;增加财政预算改革相关核算内容(补丁);基建会计信息并入“大账”;取消修购基金和固定基金,计提折旧。合并医疗药品收支核算(售价一进价);完善医疗成本归集核算体系;明确原制度“缺失”的重要规范要求;明确了科教收支的会计处理;明确了计提医疗风险基金的会计处理;明确了医疗结算差额的会计处理;明确了应用软件的会计处理。改进完善会计科目体系,资产、负债、净资产、收人、费用五大类共52个科目(旧制度共43个科目),改进完善财务报告体系改进资产负债表、收入费用总表的项目及其排列方式,新增现金流量表、财政补助收支情况表及报表附注,要求作为财务情况说明书附表报送成本报表。合并医疗药品收支核算(售价一进价);完善医疗成本归集核算体系;明确原制度“缺失”的重要规范要求,明确了科教收支的会计处理,明确了计提医疗风险基金的会计处理,明确了医疗结算差额的会计处理,明确了应用软件的会计处理。

  (四)充分发挥内部审计的作用,完善外部监督机制

  内部审计是加强内部会计控制的基本手段,医院内部会计控制制度的`建立主要是为了防止内部管理错误的发生,防止欺诈行为。要保证内部会计控制系统能够切实实施并取得良好效果,必须进行监督,对实施的效果进行测试和评价,主要监测与评价是内部审计。确保在监督内部审计的独立性和权威性,内部会计控制的检査实现由事后监督向事先监管转变。会计监督是审计和内部会计控制体系的延伸,要充分发挥和加强医院内部审计监督的作用。医院应确保内部审计机构在监督和评价内部会计控制的绝对权威,对发现的问题,有关部门和人员必须在规定期限内纠正,不能推倭扯皮。

  (五)医院的收入管理

  收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的、导致本期净资产增加的经济利益或服务潜力的流入。财政直接支付:按照《财政直接支付入账通知书》中的直接支付入账金额;财政授权支付:按照《授权支付到账通知书》中的授权支付额度;其他方式:实际取得补助时确认财政补助收入。科教项目收入:按照实际收到的金额;其他收入:固定资产出租收入和投资收益等按照权责发生制基础予以确认;其他收入一般在实际收到时予以确认。核算范围:合并原“药品收入”,不再单设一级科目;增设二级明细科目;明确医疗收入确认计量标准;明确同医保结算差额的会计处理。以权责发生制为基础,即提供医疗服务(包括发出药品)并收讫价款或取得收款权利确认。按照国家规定的医疗服务项目收费标准计算确定入账金额;医院给予的折扣不计入医疗收入。医疗保险机构实际支付金额与医院确认的应收医疗款金额之间存在差额的,除了拒付所产生的差额,应当调整医疗收入。因违规治疗等管理不善原因被医疗保险机构拒付的,应按规定确认为坏账。

  此外,医院还聘请中介机构、注册会计师等外部监督力量建立内部会计控制和声音评价制度,配合内部审计,形成有效的监督,促进内部会计控制制度的有效实施,而且要不断完善内部会计控制系统,提供建设性的意见和建议。

  医院内部控制制度 篇4

  为了加强会计基础工作,建立健全内部会计管理制度,保证单位会计工作有序进行,根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》,结合我院实际制订本制度。

  一、内部控制制度的原则:

  1、所有会计事项必须经两人以上经办;

  2、审批与经办分管;

  3、钱与账分管;

  4、账与物分管;

  5、钱与物分管;

  6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。

  二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。

  三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务,在会计处理手续上必须做到:

  1、医院领导审批、医院分管科室经办,使上下级之间相互监督与牵制。

  2、一个岗位经办,另一个岗位复核,使岗位之间受到监督与牵制。

  四、凡涉及药品、材料、物资、设备的进出业务,在经办手续上必须做到:

  1、审批、购买、验收各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。

  2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。

  五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

  六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。

  七、医院领导人的直系亲属不得担任本院的会计负责人和会计主管人员。会计负责人、会计主管人员的`直系亲属不得在本院担任出纳工作。

  八、各会计岗位严格履行其岗位责任制,严守工作纪律,按照会计法规制度和工作程序办理会计业务,不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的情况下,必须符合上述各项原则。

  九、会计人员依法行使财务监督权,对违反国家财经法规和纪律的行为,应当制止和纠正,对不真实不合法的原始凭证,不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回,要求更正补充。

  医院内部控制制度 篇5

  为了加强货币资金管理,防止被盗,违法违纪现象的发生,对货币资金收、支管理作如下规定:

  一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。

  二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。

  三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期、规定限额,由领用人在专设登记薄上签章。作废支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。对于空白收据的管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

  四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。

  五、门诊、住院收款室货币资金的管理

  1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

  2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点,杜绝挪用现金现象的发生。

  3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等,打印项目要准确无误,现金、印鉴、票据要妥善保管。

  4、每个收费员必须设计算机密码,并且不定期更换密码,不得随意进入他人程序收费,电脑票据号与发票号必须保持一致。

  5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务量确定),不得将公、私款混用,不得随意外供或挪用收费款,每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。

  六、住院结算处货币资金的管理

  1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对,对审核无误的`汇总报表进行账务处理。

  2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点,杜绝缴款不及时,挪用现金等现象发生。

  3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。

  4、月末由收款室负责人(兼会计)与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对,并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。

  5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金,不得将公、私款混用,不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管,每日下班前必须将全部现金放入保险柜。

  6、每个办理出、入院结算人员,必须设计算机密码,并且不定期更换密码,不得随意进入他人程序,电脑票据号与发票号必须保持一致。

  7、住院病人以转账支票交付预交款的,在办理出院结算时,若有余额必须以转账支票形式(银行规定的转账起点)退回原出票单位,不得退付现金。

  七、收款处、住院处退费管理

  1、门诊检查,治疗费的退费,必须经相关科室的主任、当事人签字后,方可退费。

  2、门诊收费员项目打错需要退费时,必须经收费处负责人核实并签字后,方可退费。

  3、住院处预交款的退费,必须经住院处负责人或财务科长签字后,方可退费。

  4、住院病人费用的退费,必须经科主任、住院部负责人签字后,方可退费。

  医院内部控制制度 篇6

  1、医疗质量控制信息主要包括医疗质量控制、质量规定的执行情况,医疗技术与专科技术、科研教学、医疗的'检查情况,经济效益、社会效益、病人满意度等。

  2、科负责收集、统计各项医疗数据,每月提供院领导并向相关科室反馈。

  3、科室质量控制小组应每天对本科室进行医疗质量检查,利用周会、科务会反馈本科室医疗质量控制信息。

  4、各职能部门每月均要按医疗质量标准,逐项进行检查,记录执行情况,汇总到医务科,将医疗质量控制信息整理、护理部负责护理质量控制信息的收集整理,提出整改及整改意见,每月利用科主任、护士长会反馈到科室,并定期以简报形式向全院通知。

  5、财务科每月将医疗质量控制信息汇总成册,提供院领导决策,每季度向相关科室反馈本科室的医疗治疗质量控制成本。

  6、纠风办负责收集医疗质量信息,每季度向全院反馈。

  医院内部控制制度 篇7

  1.严格执行医院感染管理制度与程序。

  2.每月做好对室内环境、物体表面、工作人员手的采样,细菌总数的检测,并做好登记。

  3.分管护士监督工作人员认真执行消毒隔离制度。

  4.护士长督促检查工勤人员做好清洁卫生和消毒隔离工作。

  5.新入院者、第一次透析者、外院转入者必查HCV,HBV.梅毒,艾滋病毒。

  6.根据HCV,HBV阳性制度分机分区透析。

  医院内部控制制度 篇8

  充分发挥医院感染监控网络的监控作用,科室监控小组成员及时发现医院感染病例并报告感染管理科;感染管理科专职人员调查、收集、整理、分析有关医院感染的各种监测资料,及时发现问题。由感染管理科证实流行或爆发趋势,对怀疑患有同类感染的病例进行确诊。

  一、临床科室短时间内发现3例及以上疑似医院感染暴发病例,必须在6小时内由科主任或护士长报告给医院感染管理科,并立即采取控制措施。

  二、出现医院感染暴发或疑似暴发时,医院感染管理科应立即报告主管院长及医院感染管理委员会主任委员。

  三、医院感染管理委员会主任委员接到报告后,应立即向医务科、护理部、设备科、药剂科及总务科进行通报,以有利于有关部门及时采取应急处置措施。

  四、当发生5例以上疑似医院感染暴发或3例以上医院感染暴发时,医院应于12小时内向市卫生局及所在地医院感染管理质量控制中心报告。

  五、当发生10例以上的医院感染暴发、发生特殊病原体或者新发病原体的医院感染、可能造成重大公共影响或者严重后果的医院感染时,医院应于2小时内向市卫生局及市疾控中心报告。

  六、确诊为传染病的医院感染暴发按《传染病防治法》的有关规定进行报告和控制。

  七、出现医院感染暴发或疑似暴发时,医院感染管理委员会必须及时组织人员进行应急处置,采取有效控制措施,防止蔓延:

  1、查找感染源:医院感染管理科、检验科应对感染病人、接触者、可疑传染源、环境、物品、医务人员及陪护人员等进行病原学检查。

  2、分析引起感染的因素:感染管理科专职人员应对感染病人及相关人群进行详细流行病学调查。调查感染病人及周围人群发病情况、分布特点并进行分析,根据疾病的特点分析可能的感染途径,对感染病人、疑似病人、病原携带者及其密切接触者进行追踪调查,确定感染途径。

  3、对感染病人积极实施医疗救治,控制感染源,必要时进行隔离。

  4、切断感染途径。在确定感染暴发的传播途径后,采取相应的控制措施。对感染源污染的环境采取正确有效的消毒处置措施。

  5、对易感人群实施保护措施。必要时对易感病人隔离治疗,甚至暂停接收新病人。

  6、调查结束后应尽快将调查处置过程整理成书面材料,记录暴发经过,调查步骤和所采取的控制措施及其效果,并分析此次调查的经验与不足。

  八、任何科室和个人对医院感染暴发事件不得瞒报、缓报和谎报。

  九、主管院长及医院感染管理委员会主任委员接到报告,应及时组织相关部门协助医院感染管理科开展调查与控制工作,并从人力、物力和财力方面予以保证。

  各临床科室应当对医院感染暴发的'调查处置工作予以配合,不得拒绝和阻碍,不得提供虚假材料。各职能部门应相互配合积极合作,认真落实医院感染暴发应急处置措施。

  附:处理流程

  1、医院感染暴发:指在医疗机构或其科室的患者中,短时间内发生3例以上同种同源感染病例的现象。

  2、疑似医院感染暴发:指在医疗机构或其科室的患者中,短时间内出现3例以上临床症候群相似、怀疑有共同感染源的感染病例;或者3例以上怀疑有共同感染源或感染途径的感染病例现象。

  3、处理流程:临床科室发现感染病例一→报告感染管理科一→感染管理科核实流行或爆发一→报告院领导和上级有关部门一→同时开展流行病学调查查找感染源一隔离病人一→查找引起感染的因素一→制定控制措施一→分析调查资料一→写出调查报告,总结经验,制定防范措施。

  医院内部控制制度 篇9

  一、前言

  随着社会经济的进步,信息化技术水平也迅速提升,国家逐渐提高了对于财务电算化工作的重视,同传统的纸质化管理方式相比,在财务电算化的实践过程中,信息资料更加方便修改,这对医院的财务管理工作造成极大的干扰。因此,对医院财务电算化与财务内部控制制度的关系进行分析,对于改善医院财务管理工作的工作质量,具有关键的作用。

  二、医院财务电算化与财务内控制度关系

  在医院的财务管理工作中,财务内部控制制度的影响面较广,比如财产管理的完整性、财务数据准确性以及医院经营有效性等,制定符合医院实际发展的规章制度对于医院财务电算化的发展具有重要的价值。而医院财务电算化与财务内部控制制度关系的分析,对于医院的?鹇苑⒄咕哂泄丶?意义,在医院财务管理的工作中,管理人员针对医院财务电算化以及财务内部控制制度方面存在的不足,积极制定相关解决措施,是医院财务管理工作中必不可少的部分。

  三、医院财务电算化与财务内控制度重点

  (一)建立健全相关控制制度

  随着我国医疗服务水平的进步,以往的手工记账模式已经难以适应当前医院财务管理工作的发展步伐,在信息技术的支持下,系统性的财务内控制度对于医院财务管理水平的进步起到了一定的促进作用。医院财务电算化与财务内控制度的研究主要是建立在当前财务管理的基础上,通过其财务内控的不断完善,逐步达到医院财务管理工作的发展目标。

  (二)医院财务系统及其IT系统的衔接

  在医院的财务管理工作中,提高对医院财务系统与相关IT系统的衔接是不可忽视的一个环节,只有保障财务系统与IT系统的'衔接才能提高医院各项管理水平,保障财务工作的有效进行。在实际的工作过程中,如何利用有效的措施,逐步完善财务系统与相关信息化系统的关联度,是当前医院管理人员应当关注的重点。根据帐实相符的基本观念,将财务系统中所包含的大量数据与相关系统数据的实际性交互,在财务系统确认收费后,将其相关数据信息上传至医院的IT系统,由此形成药品信息。同时,医院药品工作人员根据系统提示进行药品配置,并针对系统进行药品的登记,财务系统与相关IT系统的衔接,在某种程度上可以逐步改善当前财务电算化与内部控制管理方面的一些缺陷。

  (三)提高工作人员综合素质

  针对医院而言,对其财务电算化与财务内部控制关系的研究中,提高工作人员的基本素质是提高医院财务管理水平的重点之一。强化对于工作人员的教育与培训,要求医院定期组织其财务工作人员开展培训学习活动,在不断提高其职业技术的同时,将工作人员的职业道德、性格品质等纳入考虑范围,使其形成良好的工作习惯,不断提高其工作效率,实现医院人力资源的良好配置。所以,在医院财务管理的工作环节中,强化对财务工作人员的培训具有重要的意义。

  四、结束语

  总而言之,随着社会经济的快速发展,医院为了获得更好的发展,应当在强化财务点算化管理的同时,逐步加强财务内部管理控制的力度,建立健全相关管控制度。在医院财务管理的过程中,工作人员在追求财务信息化与自动化发展的同时,应当重视财务内部控制在其管理过程中的积极作用。在财务管理工作的监督环节,充分认识到财务电算化与财务内部控制制度的关系,并树立正确的管理发展,以此为医院的的健康发展奠定良好的基础。

  医院内部控制制度 篇10

  一、建立健全债权和债务管理制度和岗位责任制

  确保:业务经办与会计记录;出纳与会计记录;业务经办与审批;总账与明细账核算;审查与记录。五个不相容职务分离,不得由一人办理债权或债务业务的全过程。

  二、债权控制

  (一)加强债权控制。明确债权审批权限,健全审批手续,实行责任追究制度,对发生的大额债权必须要有保全措施。建立清欠核对报告制度,定期清理,并进行债权账龄分析,采取函证、对账等形式加强催收管理和会计核算,定期将债权情况编制报表向院领导报告。

  (二)建立健全应收款项、预付款和备用金的催收、清理制度,严格审批,及时清理。

  1、医疗应收款管理要点。

  医院医疗应收款主要包括门诊病人欠费、住院病人欠费、历年欠费和医保欠费四个部分。我国社会主义性质决定了医院以提高社会效益为最高宗旨。因此,在医疗活动过程中。如果发生经济和治病的矛盾时,当以治疗为主,首先应抢救病人,救死扶伤,这就必然发生一些急诊病人的欠费。当发生以上事项时,门诊或住院收费管理人员应主动与业务人员配合,把所发生的欠费项目、金额及欠费病人的姓名、单位、住址、联系电话等均应详细记录,并报院有关部门审批。门诊和住院收费处要有专人负责及时填制“门诊病人欠费情况表”和“住院病人欠费情况表”,报财务部门进行账务处理。院财务部门要建立与门诊和住院收费部门对欠费业务的定期核对制度,以确保其病人欠费明细账户与门诊收费处和住院结算处

  的病人欠费明细分类账户的一致。如果发现不相符,应及时查明原因,以防止挪用、伪造、贪污门诊病人欠费等舞弊行为的发生。

  2、备用金的管理。

  备用金是为门诊收费处、挂号室、住院处的收费员备零钱,以及有关部门的采购员周转和零星开支用的。备用金的领取应经财务科长、院长的审批,当备用金领取人员岗位变动时应及时收回备用金,每月末由对账会计与备用金持有人进行金额核对,年末对账相符后收回,待次年年初重新申领。

  3、职工出差借支和预付款的`管理。

  职工借支款仅限于长期出差培训人员,及经院领导班子研究同意有特殊情况的职工,先由本人填写借款单一式两份,严格按照财务支出的审批程序审核后才能借支,出差回来及时到财务报账,结清借款。对预付货款需提供购货合同复印件,填写借款单一式两份,经相关领导审批后,财会人员应认真审查有关违反规定和不合理的付款事项,严格控制预付款的发生,借款单第一联作为付款的凭证,第二联作为报账凭证,对账会计每月清理核对借款单,催促相关人员还款及报账。

  三、债务控制

  1、加强债务控制。要充分考虑资产总额及构成、还款能力、对医疗机构可持续发展的影响等因素,严格控制借款规模。大额债务发生必须经领导集体决策,审批人必须在职责权限范围内审批。

  2、建立债务授权审批、合同、付款和清理结算的控制制度。定期进行债务清理,编制债务账龄分析报告,及时清偿债务,防范和控制财务风险。

  四、建立健全病人预交住院金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理控制制度。

  (一)建立病人预交住院金制度,预交金额度根据病人病情和治疗的合理需要来确定,在病人住院时根据病人性质需交纳定额预交金后,方可办理入院手续。特殊情况不能足额交纳预交金的,由科医生或护士、总值班人员签字才可办理入院手续。病人住院期间,由主治医师、科微机管理员、及住院财会室等多方配合沟通协调,及时催款,防止欠款发生。

  (二)每日进行住院结算凭证、住院结算日报表和在院病人医药费明细账卡的核对;

  (三)每月核对预收医疗款的结算情况;

  (四)加强应收医疗款的控制与管理,健全催收款机制,欠费核销按规定报批。确认长期无法收回的坏账损失(一般三年以上),经过清查分清责任,经领导批准后冲减坏账准备金。对核销的坏账应当进行备查登记,做到帐消案存。

  医院内部控制制度 篇11

  医院会计内部控制制度主要目的是监督会计工作中的会计人员和会计机构,是医院整体系统中不可或缺的一部分,是保障医院财务管理真实性的关键部分。但是目前医院并不是十分重视医院会计的内部控制制度的建设,造成会计基础信息不明确、会计人员权责混乱、会计控制执行力度不到位等现象,致使医院内部财务管理出现混乱。这些问题不仅损害了医院的利益,同时损害了国家和人民的利益。针对这些问题,现阶段,必须加强医院内部控制制度建设,完善现有体系,确保医院能够合理使用资金,尽可能服务国家、社会和人民。本文以国内某些公立医院为例,分析研究这些医院内部控制制度现状,发现一些公立医院存在内部会计控制制度不完善、利益相关人的责权分配疏忽和内控整体框架不健全等问题。通过对这些医院的研究得出完善内部会计控制制度的相关建议措施。

  一、医院会计内部控制的内容

  医院会计内部控制的目的就是保障医院资金利用效用最大化,促进医院内部各项工作有效运行,降低医院内部工作人员相互勾结,共同腐败等问题。有效的医院会计内部控制体系能够减少医院支出成本,提高资金的使用效益,促使医院整体制度正规化、系统化、制度化。通常情况下,医院内部会计控制制度主要包含以下几个方面:

  1.控制医院财务收入。

  目前,国内医院收入项目繁多,包含挂号、床位、化验、手术、药品、体检等项目。为了方便医院进行财务管理,必须强化医院内部的会计控制制度的建设,进而使其在执行过程有效并合法。一方面,医院必须保证收入是符合规定的,按照已有的标准收费,不能够私下获得收入,明确医院各项收费项目做出规范的收费票据。另一方面,必须保障安全的收费准则,在不同的收费项目中,例如以现金为主的门诊收费,医院必须制定相应的收费管理办法,确保资金收入的合理性、安全性。除此之外,为了减少不必要的浪费,医院应该加强票据的`使用、保存和注销管理。

  2.控制医院财务支出。

  严格控制医院经费支出有利于医院日常工作的顺利进行并能够更有效率的使用资金,减少浪费。一方面,在经费支出中要建立严格的审批制度,仔细审核每一笔经费支出,按照程序审批,形成财务人员和领导共同控制审批程序的制度,以便双方相互制约、相互监督。另一方面,要保证在经费支出过程中各项权利分离的制度,主要在经费和印鉴、记账人员和现金保管人员等方面两者相分离,各个资金支出管理人员职责相互制约、相互牵制,进而保障医院经费支出的安全性、合法性。目前我国大部分公立医院内部会计控制制度的制定权利主要集中于院长和医院高层,较少征求其他相关人的意见。另外,该医院实行的会计制度是总会计师制度,院长和高层缺乏相关会计知识,因此在相关决策中该医院内部控制制度不能够很好地运行。

  3.严格控制医院资产。

  为了减少医院各种资产的流失、损坏和被盗,医院必须严格控制资产管理各个环节。首先,要控制好医院内部货币资金,在货币资金流通过程中,财务管理人员必须做好每一笔记录,使每项资金流通都有据可查,除此之外,要注意权责分离制度和审批机制。其次,在原材料和药物的采买过程中,必须做好预算和审价,以便减少医院支出成本,提高资金使用效率。最后,医院在固定资产采购过程中,必须严格遵循资产购置审批程序。

  4.会计人员的素质。

  医院会计内部控制制度的执行关键在于人,财务工作人员的整体素质决定了内部会计控制制度能否有效的运行,因此,医院必须加强财务管理人员素质的培养。一方面,加强财务管理人员业务素质的培养,增强每个人的业务能力,创新能力和性格培养。另一方面,医院要注重提升工作人员的政治素养,帮助医院财务管理人员树立正确的世界观、价值观和人生观,摒除其错误思想。只有这样才能够保证医院会计内部控制制度的有效运行,进而促进工作人员自身能力的提升。

  5.其他控制事项。

  除了以上四点之外,医院内部会计控制制度的内容还包括医院担保、投资和融资等资金管理事项。无论是担保还是投资和融资,财务管理人员都必须遵守互相监督、互相制约、减少风险、有效评估和预算等原则。只有这样医院才能够更好地发展,良性经营下去。

  二、医院内部会计控制的原则与重要性

  1.原则。

  医院内部会计控制制度的建立,必须遵循相关原则并遵守自身的实际情况。本文主要是以医院的单位性质以及《内部会计控制规范》和《会计法》两部准则为依据总结出相关原则。

  1.1适应原则。内部会计控制制度必须根据医院环境的变化而最值改变,针对不同的情况制定相应的医院会计内部控制制度。随着医院整体规模、机构设置和业务项目的变化,医院内部会计控制制度必须随之不断完善、不断纠正,来适应医院的经营方针。

  1.2全方位控制原则。由于我院规模较大,因此在制定医院内部会计控制制度时,必须全面考虑医院内部涉及财务工作的各项岗位。全面控制医院内部所有会计相关职位,进行统一管理。

  1.3人员控制原则。由于人是直接关系到医院内部会计控制制度能否有效运行的关键,因此必须有效控制医院内部所有员工。医院职工之间需要相互制约、相互监督,保证每一个员工自身是监控人员又是受控人员。

  1.4制约性原则。必须保证医院不同岗位的设置要达到权责分明、合理分配的原则,使得不同岗位和部门之间互相约束,分离职权,互相监督,以达到医院内部会计控制制度的合理运行。

  2.重要性。

  医院内部会计控制制度的有效运行市医院发展不可或缺的一部分,对医院的发展具有重要影响。首先,该制度有助于提高医院的财务管理水平,促进现代化财务管理制度的形成。其次,内控制度具有反腐倡廉的作用,在权责相分离,职员相互监督、相互制约的环境中,内控制度能够有效降低腐败问题。然后,建立并完善医院内部会计控制制度关系到我国医院行业能否和世界卫生质量管理体系接轨,只有不断提升自身的实力才能够不断进步,进而进入国际市场。最后,医院实行内部会计控制制度能够有效降低会计信息造假行为,减少医院损失,降低医院经营成本,进而提升医院经费使用效率。

  三、医院内部会计控制存在的问题

  1.制度执行力度不足。

  现阶段,各大医院财务人员整体素质不高,人员素质有高有低。医院往往忽视财务工作这一区域,这就造成医院内部财务管理工作不能够有效运行,使得医院内部会计控制制度不能够得到有效执行,进而出现流于形式等现象。目前,国内公立医院的财务部门和管理层对内部会计控制制度起着重要作用,但是由于医院管理层对内部会计控制制度重视程度不足和对财务管理人员素质的忽视使得该院内部会计控制制度不能够有效执行,造成账目不实、药品浪费、会计信息不明确和工作人员业务能力差等问题,导致医院内部控制制度失效。

  2.会计内部监督制度不完善。

  由于我国国内比较大型的医院都是公立医院,这些医院的院长都是由政府任命。医院内部管理机制主要分为主体和客体,主体即为管理者、客体为主体管理对象。目前,医院院长主要负责医院的日常工作而监督管理部门主要是由管理层担任,医院各项工作的决策权利还是集中于管理层,普通工作人员参与度较低,监督效果不明显,因而导致医院内部控制制度执行工作达不到医院实行内部控制制度应有的效果。

  3.会计内部控制制度认识不够。

  目前,我国医院缺乏一套系统完整的会计内部控制制度体系,同时缺少制定该制度的统一标准,因此现有的医院内部会计控制制度不够完善。与此同时,我国政府对于建立医院内部控制制度重视程度不足,进一步阻碍了我国会计内部控制制度的形成。

  四、加强内部会计控制制度建设的建议与对策

  有效的医院会计内部控制体系关键在于各个部门的倾力合作,而非单个部门或者单个人的作用。为了医院内部会计控制制度的有效实施,应该使全院各部门在医院管理层的领导下,各个部门共同参加,相互监督、相互配合,积极完成各项工作。

  1.完善内部信息系统。

  现阶段,信息化已成为医院工作顺利完成的关键。加快医院会计内部控制制度信息化建设是促进医院深化改革的关键步骤。医院会计内部控制体系的信息化通过权限认证和密码认证加强了会计内部各个岗位工作职能的分离,进而避免医院会计信息不明晰、会计人员内部腐败等问题。而且医院会计内部控制制度信息化能够完整记录每笔会计信息,减少手工记账错误。除此之外,信息化的控制制度能够有效披露医院会计信息,增强内部财务管理透明度,进一步降低腐败问题的发生。

  2.加强医院预算控制。

  目前,发达国家的医院多数都将预算控制放在比较重要的位置,对于预算项目的执行进行严格的管理。主要是从预算制定、执行和监督等方面控制预算经营活动,并不断改进预算计划,进而加强医院控制制度。

  3.完善医院监督制度。

  医院的监督制度主要分为内部监督和外部监督,内部监督就是指审计部参与医院较大项目的升级并同时进行监督核查。外部监督就是指审计部门、财政部门、税收部门和物价部门等同时对医院进行监督,控制腐败等问题的发生。内外部监督的有效实施能够强化医院内部会计控制制度的建设,进而促进医院整体体系的升级。

  4.提高会计人员整体素质。

  会计人员的素质高低直接关系到医院会计内部控制制度能否有效、合理的执行,因此提升医院会计人员素质迫在眉睫。首先,医院应该注重会计人员的招聘,招聘人员必须具备会计专业资格,而不能随意安插人员进入会计部门。其次,道德能力建设是每个工作人员都必须接受的课程,所以医院必须加强会计人员的道德品质建设,进而降低会计部门出现违反道德相关事件的发生。最后,医院应该加强在职会计人员的教育,加强其业务素质的培养。

  医院内部控制制度 篇12

  第一章总则

  第一条

  为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》,特制定本办法。

  第二条

  项目资金管理的基本原则:集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

  第三条

  项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户,项目各项支出由公司按计划统一支付,零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目,则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目,由项目按计划支付。

  第二章项目资金管理职责

  第四条

  各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门,负责本单位项目资金回收及使用的日常工作,向本单位负责人负责,并接受上级主管部门的检查、监督。

  第五条

  项目经理部是项目资金管理的直接责任单位,负责项目工程款回收与项目资金收支计划的'编制。

  (一)项目经理是项目工程款回收第一责任人,领导和管理项目资金工作,对项目资金回收、合理使用负责。

  (二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为项目回收工程款提供可靠依据。

  (三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作,协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

  (四)项目成本员负责按月编制资金收支计划,并办理收取工程款相关手续。

  第六条

  公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题,协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

  第七条

  公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息,提供业主欠款有关数据,协助项目收取工程款,并平衡审定项目资金收支计划。

  第三章银行帐户管理

  第八条

  为实现项目资金集中管理,各单位应加快信息化建设,逐步实现异地零距离资金管理,减少银行开户个数,避免资金沉淀,提高资金使用效率。

  第九条

  银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户,远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目,应报公司批准,并定期向公司报告帐户使用情况。

  第十条

  对开设银行帐户的项目,其帐户由公司统一管理,并委托项目进行日常管理工作,严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。

  第十一条

  银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管,人名章由本人或被授权委托人保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

  第十二条

  项目单独开设的银行帐户,工程竣工后必须及时予以注销,预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。

  第四章工程款回收管理

  第十三条

  各单位应严格执行工程投标及合同评审程序,慎重承接垫资工程。确需垫资的应认真贯彻执行中建三财字[2002]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》有关规定。

  第十四条

  工程款回收的原则:全面深入了解合同条款,加强与业主的联络,及时取得业主资金信息,采取合法手段,及时回收各种款项。

  第十五条

  各单位应成立回收工程款及清欠小组,负责工程款及清欠日常工作,明确目标、方法,并落实到人。

  第十六条

  在施工程项目,如业主不能及时支付工程款超过一个月(合同有规定的按合同),原则上应报公司经理批准停止施工,并办理相关索赔签证手续。

  第十七条

  项目月度奖金(或管理人员岗薪)发放应与工程款回收情况挂钩。原则上,项目累计工程款回收率(累计工程款回收率=累计实收工程款/按合同计算可收工程款×100%)高于90%时,项目月度奖金可如数发放;项目累计工程款回收率在70%-90%之间时,按同等比例发放当月奖金,回收率达到要求标准时,再行补发;项目累计工程款回收率低于70%时,项目月度奖金暂停发放,待达到要求标准时补发。如确因承诺垫资等原因,而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款,经公司经理批准后奖金可适当予以发放。

  第十八条

  原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项,否则不予兑现。如确因承诺垫资及业主因素(如业主安排的付款时间较长)等原因,而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款,经公司经理批准后可予部分兑现,但总体上应从严掌握。

  第五章项目资金使用管理

  第十九条

  项目资金使用原则:计划管理、以收定支、控制使用。

  第二十条

  项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报公司财务部门,由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划,经公司经理批准后执行。项目各项开支由公司统一支付。远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定的《资金收支计划》将款项划拨项目,由项目按计划支付。

  第二十一条

  项目各项开支由公司统一支付,项目日常零星开支实行定额备用金制度(远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外)。定额备用金标准:大型及特大型项目30000元,中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取,主要用于项目零星、急用的日常支出,项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务科报销。项目完工后,项目成本员应及时交回所借备用金。

  第二十二条

  项目应加强物资采购计划管理,限量采购,避免存货积压、浪费。

  第二十三条

  项目应建立健全分包工程结算台帐,核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况,协助公司办理有关分包工程付款审批程序。

  第六章项目资金检查与分析

  第二十四条

  各单位应定期检查项目资金收支管理情况,特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督,发现违反资金管理规定的应严肃处理,给企业造成损失的,应追究有关人员相应责任。

  第二十五条

  项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济活动分析会时进行分析,通过对收支情况分析,及时发现项目资金管理中存在的问题,以便及时采取措施,管好用好资金,提高资金使用效益。

  第七章附则

  第二十六条

  本办法适用于局所有新建、扩建和改建等施工项目,自2002年11月12日起开始施行。

  第二十七条

  本办法由局财务部负责解释

  医院内部控制制度 篇13

  一、手术室的管理人员、工作人员和实施手术的医师,应当具备手术室医院感染预防与控制及环境卫生学管理方面的知识,严格执行有关规章制度、工作流程、操作规范,认真履行岗位职责。

  二、建筑布局应当符合功能流程合理和洁污区域分开的原则,周围环境清洁,无污染源。

  功能分区应当包括:工作人员生活办公区;无菌物品储存区;医护人员刷手、患者手术区域;污物处理区域。各区标志明确,设专用通道,区域之间有实际屏障,避免交叉污染。

  三、手术室内应设无菌手术间、一般手术间、隔离手术间,每一手术间限置一张手术台;隔离手术间应靠近手术室入口处。

  四、配备流动水等洗手设施,严格手卫生管理。

  洗手刷/海绵、擦手毛巾一人一用一灭菌,戴手套前后应洗手及手消毒。

  五、手术室的墙壁、地面光滑、无裂隙,排水系统良好。

  六、手术室用房的墙体表面、地面和各种设施、仪器设备的表面,应当在每日开始手术前和手术结束后进行湿式擦拭方法的清洁、消毒,墙体表面的擦拭高度为2—2.5M。未经清洁、消毒的手术间不得连续使用。

  七、不同区域及不同手术用房的清洁、消毒物品应当分开使用。用于清洁、消毒的拖布、抹面应当是不易掉纤维的织物材料。

  八、手术部应当选用环保型中、高效化学消毒剂,根据消毒灭菌效果监测资料选择有效的消毒剂,周期性更换,避免长期使用一种消毒剂导致微生物的耐药性。

  九、接送手术病人平车应用交换车,并保持清洁,平车上的铺单一人一换。

  十、进入手术室的人员应当严格按照规定更换手术室专用的工作衣、鞋、帽、口罩;穿好无菌手术衣的医务人员限制在无菌区活动,手术结束后脱下的手术衣、手套、口罩等物品,应当放入指定位置后方可离开手术室。

  十一、实施手术刷手的人员,刷手后只能触及无菌物品和无菌区域。

  十二、在手术室的工作人员和实施手术的医务人员应当严格遵守无菌技术操作规程,在无菌区内只允许使用无菌物品,若对物品的无菌性有怀疑,应当视其为污染;不得在手术者背后传递器械、用物,坠落在手术床边缘以下或者手术器械台平面以下的器械、物品应视为污染。

  十三、严格限制进入手术间的人员数,手术室的门在手术过程中应当关闭,尽量减少人员的出入。

  十四、患有上呼吸道感染或者其他传染病的工作人员应暂时限制进入手术室工作。

  十五、手术使用的医疗器械、器具以及各种敷料必须达到无菌,无菌物品应当存放于无菌物品储存区域。

  十六、一次性使用的无菌医疗器械、器具不得重复使用。

  十七、医务人员使用无菌物品和器械时,应当检查外包装的完整性和灭菌有效日期,包括不合格或者超过灭菌有效期限的物品或肉眼可见污垢的器械、敷料和物品不得使用。

  十八、获准进入手术室的新设备或者因手术需要外带的仪器、设备,使用前必须对其进行检查,应按手术器械的性能、用途做好清洗、消毒、灭菌工作后方可使用。

  十九、进入手术室无菌区和清洁区域的.物品、药品,应当拆除其外包装后进行存放,设施、设备应当进行表面的清洁处理。

  二十、病人吸氧装置、雾化吸入器、氧气湿化瓶、麻醉导管及面罩等器具应当一人一用一消毒或者灭菌,干燥或无菌保存。

  二十一、手术室工作人员应掌握器械清洗、消毒相关知识,对可重复使用的医疗器械应按正确的器械清洗、保养以及灭菌的方法进行。

  耐热、耐湿物品首选压力蒸汽灭菌,备用刀、剪刀等器具可采用小包装进行压力蒸汽灭菌,避免使用化学灭菌剂浸泡灭菌;特殊污染(炭疽、破伤风、气性坏疽等)器械按高水平消毒—清洗—灭菌程序进行。

  洁净手术部医院感染预防与控制制度

  一、进入洁净手术部清洁区、无菌区内的人员应当更换手术部专用的产尘少的工作服。

  二、洁净手术部各区域的缓冲区,应当设有明显标识,各区域的门应当保持关闭状态,不可同时打开出、入门。

  三、医务人员应当在气流的上风侧进行无菌技术操作,有对空气产生污染的操作选择在回风口侧进行。

  四、洁净手术室温度应在20℃~25℃;相对湿度为40%~60%;噪声为40~50分贝;手术室照明的平均照度为500LX左右;洁净手术室在手术中保持正压状态,洁净区与相邻洁净区的静压差应符合标准(Ⅰ、Ⅱ级8Pa;Ⅲ、Ⅳ级5Pa;洁净区对非洁净区10Pa)。

  五、洁净手术部的净化空调系统应当在手术前30分钟开启。

  六、洁净手术部的净化空调系统应当连续运行,直到清洁、消毒工作完成。

  Ⅰ~Ⅱ级用房的运转时间为清洁、消毒工作完成后20分钟,Ⅲ~Ⅳ级用房的运转时间为清洁、消毒工作完成后30分钟。

  七、空气处理机组、新风机组就定期检查,保持清洁。

  洁净手术部新风机组粗效网每2天清洁一次;粗效过滤器宜1~2月更换一次;中效过滤器宜每周检查,3个月更换一次;亚高效过滤器每年更换。末端高效过滤器宜每年检查一次,当阻力超过设计初阻力160Pa或已经使用3年以上时宜更换。

  八、消毒气体、麻醉废气的控制排放,应单独系统排放或与送风系统连锁的装置,不可回风进入循环。

  九、排风机组中的中效过滤器宜每年更换,发现污染和堵塞有时更换。

  十、定期检查回风口过滤网,宜每周清洁一次,每年更换一次。

  如遇特殊污染,及时更换,并用消毒剂擦拭回风口内表面。

  十一、负压手术室每次手术结束后应当进行负压持续运转15分钟后再进行清洁擦拭,达到自净要求方可进行下一个手术。

  过滤致病气溶胶的排风过滤器应当每半年更换一次。

  十二、热交换器机组散热器应当每周进行高压自来水喷射冲洗,并保持清洁干燥。

  十三、对空调器内部加湿器和表冷器下的水盘和水塔,应当每周进行清洗去除污垢,并保持干燥清洁。

  十四、对挡水板应当每周进行清洗,保持干燥。

  十五、对凝结水的排水点应当每天检查,并每周进行清洁。

  十六、Ⅰ~Ⅲ级洁净手术室和Ⅰ~Ⅱ级其他洁净用房应当实行空气洁净系统送、回风的动态控制;Ⅳ级洁净手术室和Ⅲ、Ⅳ级其他洁净用房可能通过末端为高效或者亚高效过滤器的局部空气净化设备实行动态控制,并设置工程专职人员负责手术进行中的计算机动态监控;非洁净区可以利用局部净化设备进行循环自净。

  十七、设专门维护人员,遵循设备的使用说明进行保养与维护;并制定运行手册,有检查和记录。

  十八、空气净化系统的送风末端装置应当保持密闭,不泄露。

  十九、负压手术室和产生致病性气溶胶的房间应当设置独立的空气净化系统,并且排风口安装高效过滤器。

  二十、排放有致病气溶胶的风口应采用密闭装置。

  二十一、洁净手术部投入运行前,应当经有资质的工程质检部门进行综合性能全面评定,并作为手术部基础材料存档。

  二十二、洁净手术部日常实行动态监测,必测项目为细菌浓度和空气的气压差。检测方法和标准符合相关规定。

  二十三、每天可通过净化自控系统进行机组监控并记录,发现问题及时解决。

  二十四、每月对非洁净区域局部净化送、回风口设备进行清洁状况的检查,发现问题及时解决。

  二十五、每月对各级别洁净手术部手术室至少进行1间静态空气净化效果的监测并记录。

  二十六、每半年对洁净手术部进行一次包括尘埃粒子、高效过滤器的使用状况、测漏、零部件的工作状况等在内的综合性能全面评定,监控并记录。

  二十七、每半年对洁净手术部的正负压力进行监测并记录。

  消毒供应室医院感染预防与控制制度

  一、消毒供应室的各类人员必须经相应的岗位培训,掌握各类诊疗器械清洗、消毒及个人防护等医院感染预防与控制方面的知识;应遵循标准预防的原则,严格遵守有关规章制度、工作流程、操作规范,认真履行岗位职责。

  二、消毒供应室布局合理,相对独立,邻近手术室和临床科室,便于收、送;周围环境清洁、无污染源;通风采风良好。

  三、医院应按照集中管理的方式,对所有重复使用并需要清洗消毒、灭菌的诊疗器械、器具、物品集中由消毒供应中心处理和供应。

  四、医疗机构应根据其规模、任务、消毒供应种类及工作量,合理配备清洗消毒设备及配套设施。

  五、内部布局合理,分办公区域和工作区域。

  工作区分去污染区、检查包装区、无菌物品存放区,各区划分明确,标志清楚,区域间设有实际屏障和物品通道,严格管理,实行由污到洁的工作流程,不昨洁污交叉或物品回流。

  六、天花板、墙壁应光滑无缝隙,便于清洗和消毒;墙角宜采用弧形设计以减少死角。地面应防滑、易清洗、耐腐蚀。电源插座应采用嵌墙式防水安全型。包装间、无菌物品存放间安装空气消毒装置,每天对空气、物体表面等消毒2次,空气细菌菌落总数≤4CFu/(5min*9cm平皿)标准。

  七、严格区分灭菌与未灭菌物品,定点放置。

  对各类无菌包应认真执行检查制度,包括包装规范及包外标注等,发放前必须认真检查,过期重新灭菌。下收下送车辆洁、污分开,每日清洗消毒,分区存放,保持车辆清洁、干燥。

  八、凡需要消毒、灭菌的诊疗器械、器具和物品必须先清洗再消毒灭菌。

  特殊感染性疾病(炭疽、破伤风、气性坏疽等)污染的器械应单独包装,明显标记,先经高水平消毒后再清洗;朊毒体感染病人用后的器械按照WS310.2-2009《清洗消毒及灭菌技术操作规范》有关要求处置。

  九、器械的清洗消毒/灭菌应遵循回收、分类、清洗、消毒、检查、包装、灭菌、储存与发放等基本工作流程。

  十、器械、物品的清洗,应根据其不同材质和性质、形状、精密程度与污染状况进行分类,选择正确的清洗方法。

  耐热、耐湿的器械与物品宜采用机构清洗方法;精密复杂的器械应先手工清洗,再采用机构清洗方法。

  十一、经过清洗、消毒、干燥处理的器械、物品,必须进行清洗质量检查和器械功能检查,符合要求后再包装灭菌。

  灭菌包必须包装严密、正确,捆扎松紧适宜,包外标注物品名称、灭菌日期、失效日期、操作人员代号、灭菌锅号、锅次等,使用化学指示胶带贴封。

  十二、根据器械、物品的用途、性质等选择适宜的灭菌方式,灭菌物品的装载、卸载、存放与发放正确、适合,严格遵守消毒供应技术操作程序,确保供应物品的质量。

  十三、消毒供应中心应进行质量控制过程的记录与追踪,建立清洗、消毒设备和操作的过程记录,记录应易于识别和追溯。

  灭菌质量记录保留期限应不少于3年。对消毒剂的浓度、使用中的消毒液、常水和精洗用水的质量进行监测;对自身工作环境的洁净程度和清洗、组装、灭菌等环节的工作质量有监控措施;对灭菌后成品的包装、外观及内在质量有检测措施。

  十四、消毒供应中心所使用的各种材料包括清洁剂、洗涤用水、润滑剂、消毒剂、包装材料(含硬质容器、特殊包装材料)监测材料等,应符合国家的有关要求。

  对购进的原材料、消毒洗涤剂、试剂、一次性珍无菌医疗用品等进行质量监督,杜绝不合格产品进入供应室。一次性使用无菌医疗用品,应拆除外包装后,方可移入无菌物品存放间。

  十五、压力蒸汽灭菌器操作人员还必须取得质量监督部门颁发的《中华人民共和国特种设备作业人员证》,持证上岗,遵章守制。

  医院内部控制制度 篇14

  为确保我院控烟活动的深入开展,保障广大患者和职工的身体健康,根据我院创建无烟医院工作的具体要求,特制定本制度。

  一、全院各级各类人员要认真落实医院创建无烟医院工作方案,控烟领导小组成员带头控烟,把禁烟、控烟活动与班子考评和年度考核结合起来。

  二、全员自觉拒绝烟草,积极控烟。进入医院后不得在院内吸烟(包括吸烟区与非吸烟区)。如经发现,首次扣罚当事人50元,并批评教育、限期整改;第二次起每次扣罚100元,并在全院通报批评,同时扣除所在科室当月考核分数10分,取消科室、科主任及其本人本年度评先资格。

  三、对自愿戒烟并戒烟成功者,经控烟办公室审核后,医院给予全院表彰和一定金额的奖励。

  四、凡发现任何本院员工在院内吸烟并劝阻无效时,可向控烟办报告,经现场察看属实,即对吸烟者进行处罚。对报告人予以一定金额的`奖励。

  五、进行无烟科室评比

  (一)控烟办公室每周不定期对医院各部门进行一次控烟情况检查,并记录。

  (二)控烟巡视员每天不定期对所属包括区域进行控烟情况检查,并记录。

  (三)所有检查情况每月第一周汇总到控烟办公室,控烟办公室参照控烟评比标准对检查情况进行分析评价,对控烟工作做得出色的科室给予全院公开表扬,授予“无烟科室”流动红旗。该评比与年终考核和中层干部绩效挂钩。一直保持“无烟科室”流动红旗的科室在年终评先选优时优先,另奖励控烟奖金500元。一次未获得“无烟科室”荣誉的科室,年终评先选优一票否决。

  (四)科室管辖范围内发生吸烟现象或发现烟蒂,或本科室员工违反控烟规定,对该科室公开批评,扣除该科当月的考核分数10分,该科科主任、护士长应负监管失察之责,并限期予以整改。科室为“无烟科室”的,摘除“无烟科室”流动红旗,待重新达标后再行授予。

  医院内部控制制度 篇15

  根据《岚县事业单位内部治安保卫条例》及社会治安综合治理责任制原则,结合我院实际情况制定本规定。

  1.治安保卫工作是医院管理的重要组成部份,由医院治安保卫职能部门负责组织、指导各科室实施。医院各科室应自觉维护本单位的治安秩序,保障安全。

  2.医院治安保卫职能部门指医院安全保卫科,本规定中所称各单位指与医院签订了《治安消防责任书》的医院各科室。各科室应将治安保卫工作纳入重要议事日程。

  3.医院治安保卫工作的任务是建立健全治安保卫工作制度,落实治安防范措施,预防和减少违法犯罪,消除治安灾害隐患,保护医院国有资产和职工人身安全,维护医院正常的工作秩序。

  4.各科室应成立以科主任为组长的治安保卫小组,负责本科室治安保卫工作。

  5.医院各单位应根据本单位的具体情况落实防火、防盗、防破坏、防泄密的措施,主要履行以下职责:

  (1)治安保卫工作应与业务工作同计划、同布置、同检查、同考核、同奖惩、同记录。

  (2)经常开展社会主义法制和治安保卫工作的宣传教育,增强职工、群众的法制观念和自觉维护本单位治安秩序的意识。

  (3)各科室录用的外来务工人员均应先到医院安全保卫部按规定登记备案,并进行治安消防培训,经考核合格后,方可上岗。

  (4)各科室不得以任何理由租借工作区房屋供临时工作人员居住。

  (5)各科室的值班人员,在完成业务工作的同时,必须时刻注意本单位的安全情况,如发现异常,应及时报告安全保卫科。

  (6)各临床科室应对本科室住院病员进行住院期间防火、防盗及探视制度等宣传。

  (7)各科室保管使用的贵重精密仪器、设备及毒麻药品、放射性元素,应落实专人、专柜保管,严格执行交接登记制度。

  (8)存放贵重精密仪器、设备、毒麻药品或放射性物质的房间应加固门窗,专人保管钥匙;存放贵重物资集中的库房增设安防设施并派员夜间守护。

  (9)各科室在发生刑事、治安案件时,应立即向安全保卫科或“110”报警,并保护好案发现场。

  (10)及时调解、沟通本科室职工参与的医疗和民事纠纷,化解各类矛盾,维护本科室正常的.就医秩序。

  (11)各科室主任应教育职工正确使用计算机,不得利用计算机网络,发布一切可能影响医院声誉或危害国家安全的任何信息。

  (12)医院重点要害单位、涉密单位、重要岗位,一律不得录用有违法犯罪记录的人员。

  (13)认真贯彻落实《医院消防管理规定》,落实本单位防火工作。

  6、医院安全保卫部门的主要职责

  (1)监督各单位贯彻执行医院有关治安保卫工作的规定。

  (2)检查各单位治安消防保卫工作制度和措施的落实情况,对发现的治安消防安全隐患提出整改意见。

  (3)指导各单位治安保卫小组的工作,并对各单位治保小组成员作相关培训。

  (4)制定各种突发事件的处置预案,并组织全院职工进行必要的演练。

  (5)适时向各单科室通报治安情况,组织各单位实施有针对性的安全防范措施。

  (6)维护院科正常的就医秩序、停车场安全运营及各类车辆的停放管理。

  (7)总结和推广各科室治安消防保卫工作先进经验。

  (8)调解院内职工间的民事纠纷;协助地方公安机关查处发生在院内的各种治安、刑事案件。

  (9)对医院确定的重点要害部位,无专人值夜班的应实施定点守护,保障夜间重点要害部位的安全。

  (10)协助维持医院各科室正常的工作秩序。

  (11)对本院职工在工作区内,因人身财产安全受到侵害而求助的,应积极实施保护措施。

  7、对执行本制度成绩突出的单位和个人,由医院予以表彰或奖励。

  8、对违反本制度,忽视治安保卫工作的有关责任人,由医院予以批评教育,并依照《医院缺陷管理条例》处罚,造成重大责任事故构成犯罪的,交司法机关追究法律责任。

【医院内部控制制度】相关文章:

医院内部控制制度03-14

医院财务内部控制的制度03-18

公司内部控制制度04-05

医院会计内部控制制度03-13

企业内部控制制度01-10

内部控制管理制度11-03

企业风险管理与内部控制制度09-18

公司风险管理内部控制制度09-02

幼儿园内部控制制度08-18