货币公司管理制度

货币公司管理制度（精选5篇）

　　在社会一步步向前发展的今天，制度使用的频率越来越高，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编帮大家整理的货币公司管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

　　货币公司管理制度 1

　　1.目的:

　　为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

　　2.适用范围:

　　本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

　　3.货币资金日常管理

　　货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

　　3.1财务部的管理权限

　　3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资;

　　3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平?，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付;

　　3.1.3财务部(含分、子公司财务部，下同)根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平?，按年、季、月编制公司资金平?计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作;

　　3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

　　3.2各职能部门的管理权限

　　3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货(储备资金)、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平:负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平;负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划;

　　3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货(发出产品)、应收帐款的资金占用水平;按公司年度销售政策有效控制营销费用指标;

　　3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平;

　　3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金;

　　3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出;

　　3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额;

　　3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额;

　　3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额;

　　3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。

　　3.3货币资金收支信息反馈

　　3.3.1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理;

　　3.3.2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单，定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务;

　　3.3.3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应建议;

　　3.3.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。

　　4.现金管理

　　4.1现金使用范围包括:

　　4.1.1支付职工工资、津贴、奖金;

　　4.1.2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬;

　　4.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

　　4.1.4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;

　　4.1.5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款;

　　4.1.6出差人员必须随身携带的差旅费;

　　4.1.7结算起点以下的零星支出;

　　4.1.8人民银行规定的'需要支付现金的其它支出。

　　4.2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。

　　4.3财务部设立订本式现金日记帐，由出纳人员按日登记;同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末现金日记帐余额应与电脑记录的现金总帐余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。

　　4.4出纳人员工作职责

　　4.4.1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记现金日记帐;

　　4.4.2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清;

　　4.4.3收付款项办理完毕，出纳人员在收付款凭证上加盖收讫、付讫及出纳员名章戳记，对报销的附件加盖附件戳记;

　　4.4.4对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理;

　　4.4.5每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到帐实相符，日清月结;

　　4.4.6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。

　　4.5现金内部控制

　　4.5.1出纳人员无权进行现金帐务的处理，不得先收或付款后，才将单据交会计人员制单;

　　4.5.2收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、手续齐全。原始凭证不得涂改;不得超过国家规定范围和限额使用现金;不得超过银行核定的库存限额留存现金;

　　不得坐支现金;不得以白条充抵库存现金;不得保留帐外现金(公款);

　　4.5.3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。

　　5.银行存款管理

　　5.1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立(人民币)基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。

　　5.2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。

　　5.3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。

　　5.4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有:银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。

　　5.5银行存款内部控制

　　5.5.1财务部内部银行设置银行存款科目进行银行存款总分类核算。并设立订本式银行存款日记帐，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。银行存款日记帐的月末余额必须与银行存款总帐的月末余额相符;

　　5.5.2月份终了，银行存款日记帐应与银行存款对帐单核对。如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制银行存款余额调节表。经过调整后，银行存款帐面余额应与银行对帐单余额相符;

　　5.5.3各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。各单位在请款时，必须提供对方单位名称、开户银行、帐号、税务登记号以及请款的用途、金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方得付款;

　　5.5.4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票;

　　5.5.5空白支票由出纳人员保管。签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。签发支票，必须有两人或两人以上办理;支票有效图章，必须由两人或两人以上分管;签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证(支票)。严禁在空白支票上预先盖上印鉴。填写错误的作废支票，要加盖作废戳记，并与存根一并保存。发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责;

　　5.5.6财务部负责人及审计人员要定期或不定期对银行存款、银行存款日记帐、银行存款余额调节表进行审查、核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整;

　　5.5.7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。

　　6.其他货币资金管理

　　6.1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他货币资金。其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。

　　6.2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。

　　6.3信用卡的开设，实行主要负责人一支笔审批制度。持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。

　　7.外币业务管理

　　7.1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币;要正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。

　　7.2外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。

　　7.3汇兑损益

　　7.3.1期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，即为汇兑损益。凡是由于汇率变化造成记帐本位币与帐面记帐本位币的差额，或者期末编制会计报表而出现的折合差额，均作为汇兑损益处理;

　　7.3.2筹建期间的汇兑损益，计入开办费;

　　7.3.3生产经营期间发生的汇兑损益，计入财务费用;

　　7.3.4清算期间发生的汇兑损益，计入清算损益;

　　7.3.5与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。

　　8.附则:

　　8.1本制度由公司财务部负责解释。

　　8.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

　　货币公司管理制度 2

　　某建设股份有限公司货币资金管理制度

　　第一章总则

　　第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，实现公司资金的一体化运作，根据《中华人民共和国国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的基本情况，制定本制度。

　　第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　　第三条本制度适用于公司总部及其各职能部门、分公司及其各职能部门和业务部门。

　　第四条各分公司可以根据国家的法律法规和本制度，结合自身实际情况，制定本分公司的货币资金管理制度实施细则并组织实施，但不得与本制度相抵触。

　　第五条公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

　　第二章现金管理

　　第六条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

　　第七条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，除按本制度的规定保留和使用的备用金以外，禁止其它部门受理现金收支业务。

　　第八条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，除备用金以外，非出纳人员不得经管现金。

　　第九条现金收入要当天入帐，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款方向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。

　　第十条现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖现金收讫章后方可入账。

　　第十一条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

　　第十二条现金的使用范围

　　(一)职工工资、津贴;

　　(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬;

　　(三)根据国家规定发给个人的各种奖金;

　　(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支付;

　　(五)出差人员必须随身携带的差旅费;

　　(六)结算起点1000元以下的零星支出;

　　(七)向农民支付的各种补偿费用;

　　(八)中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

　　第十三条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

　　第十四条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，借款人应先填写借款单，经其所在部门主要负责人对其用途等严格审批后，交财务经理签字，出纳凭以上签字办理付款手续。

　　(一)部门负责人是指各部门的处长、副处长(或经理、副经理)。如负责人外出不在公司驻地时，可由主要负责人指定临时负责人审批，在外出前，应将指定的临时负责人通报财务部。

　　(二)财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

　　第十五条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。

　　第十六条财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。

　　第十七条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

　　第十八条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。

　　第十九条本制度禁止下列行为:

　　(一)超出规定范围、限额使用现金;

　　(二)超出核定的库存现金限额留存现金;

　　(三)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金;

　　(四)编造用途套取现金;

　　(五)与其它单位间相互借用货币资金;

　　(六)利用帐户替其它单位和个人套取现金;

　　(七)将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行;

　　(八)设立小金库或保留帐外公款;

　　(九)分公司超过公司总部规定的货币资金限额保留货币资金。

　　第三章备用金管理

　　第二十条为了适当简化工程报帐手续，保证工程建设用资金，不在分公司所在地施工的工程项目，经工程处申请，报经财务经理批准，可以使用定额备用金。

　　第二十一条备用金的金额由分公司财务部根据工程定额成本核定，原则上不得超过工程定额成本的10%。在项目开工之前，项目经理提出申请，报经工程处处长核准后，由财务经理根据项目大小、工地远近等实际情况批准，在中途交回报销凭证时，财务部予以报销并补足备用金。

　　第二十二条备用金只允许用于工程辅助材料购置、小额赔偿、工程招待等支出，具体用途由各分公司财务部根据本公司实际情况制定相关实施细则，并报公司总部财务部批准后实施，不得挪作它用。

　　第二十三条由工程处处长在工程项目小组内指定项目内勤会计，经财务处同意后，负责备用金的保管，项目内勤会计不得由项目经理兼任，财务部对项目内勤会计的工作应该进行必要的指导。

　　第二十四条备用金的开支，必须经项目经理签字同意，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，会计处在报帐时对其合法性进行审核。

　　第二十五条项目内勤会计必须妥善保管支付备用金的有关报销凭证，并设置备用金登记簿，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。

　　第二十六条项目内勤会计必须在工程项目现场工作结束五个工作日内，交回备用金开支凭证及剩余资金，财务处

　　据之注销备用金。

　　第二十七条原则上，工程款不得直接从甲方汇至工程现场。特殊情况下，公司总部承揽的工程，经过公司和分公司财务经理同意，分公司承揽的工程，经过分公司财务经理同意，可以直接汇至工程现场，视同备用金管理。

　　第四章银行存款管理

　　第二十八条公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。

　　第二十九条各分公司必须加强银行帐户的管理。

　　(一)银行帐户必须按国家规定开设和使用，只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。

　　(二)银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。公司总部应当定期检查、清理分公司的银行账户开设及使用情况，发现问题，及时处理。

　　(三)财务印鉴的使用实行3章分管并用制;即:财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

　　第三十条对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。

　　第三十一条出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理。

　　第三十二条银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。

　　第三十三条建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

　　第三十四条对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。

　　第三十五条支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。

　　第三十六条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

　　第五章资金调度

　　第三十七条为了在各分公司之间实现资金的一体化运作，提高资金使用效率，公司总部对分公司资金坚持定额使用、有偿调剂的管理原则。

　　第三十八条各分公司对目前的银行帐户进行清理，清理以后，只允许在两家银行各开设一个帐户，并将帐户有关资料报公司总部备案。公司总部开设一个资金归集户，用于归集分公司上划的资金和向分公司下划贷款。

　　第三十九条工程现场所开临时银行帐户，作为备用金帐户管理，在工程现场工作结束后五个工作日内，必须注销，禁止各分公司将资金超限额、超期限留存于临时帐户。

　　第四十条分公司的资金收入存入分公司银行帐户，分公司的资金支出从分公司的'银行帐户中列支。

　　第四十一条分公司的资金余额标准原则上等于分公司年初资产×6% +年度预算收入×7%，上下浮动10%作为控制区间，具体标准及上下区间在年初由公司总部财务部核定，报总经理办公会批准后执行。

　　第四十二条当分公司的货币资金(包括已下拨到工程现场的资金和备用金，下同)余额超过控制上限时，由分公司将超过资金余额标准的部分上划到公司总部，利率略高于同期银行存款利率，具体数值由公司总部财务部在年初确定，报总经理办公会批准后执行。

　　第四十三条当分公司的货币资金余额不足控制下限时，分公司可以要求公司总部回拨分公司已经上划到公司总部的资金，不再计息。回拨后仍然不能达到资金余额标准的，分公司可以向公司总部申请内部贷款，直至达到资金余额标准，利率等于同期银行贷款利率。

　　第四十四条分公司目前的银行贷款，通过内部往来全部上划到公司总部，作为分公司在公司总部的内部贷款，分公司不得再筹集新的银行贷款。

　　第四十五条分公司大的工程项目随时上报公司总部，小的工程项目按月汇总上报公司总部，禁止分公司私揽工程、收入转存、私设小金库、超额下拨备用金等，公司总部审计部门进行定期或不定期的审计检查。发现问题上报公司总部总经理办公会，追究分公司经理及有关人员的责任。

　　第四十六条公司总部签约的项目，其款项的回收由公司总部市场部负责，授权分公司签约的项目，其款项的回收由分公司市场部和工程处负责。

　　第四十七条公司总部财务部门要切实转变观念，树立为分公司服务的思想，满足分公司的业务资金需求。

　　第六章资金报告与监督

　　第四十八条分公司财务部每天向分公司经理上报资金流量简报，每周向公司总部财务部上报资金流量简报，每月向公司总部财务部上报本月资金流量及下月资金需求状况。

　　第四十九条公司总部财务部每周将分公司的资金流量简报汇总上报公司总部总经理办公会，每月编制资金平?调度计划。

　　第五十条公司建立对货币资金业务的监督检查制度，由公司总部审计部对各分公司遵守与执行本制度的情况进行定期和不定期的检查，对检查过程中发现的问题及薄弱环节，及时提出处理意见和改进方案，并上报公司总部总经理办公会处理。

　　第七章附则

　　第五十一条本制度由公司财务部拟定，报总经理办公会批准后执行，解释、修改权归总经理办公会。

　　货币公司管理制度 3

　　1、总则

　　1.1货币资金包括人民币和外币现金、银行存款、其他货币资金。

　　1.2公司取得的各项收入均应纳入公司账内核算，任何单位或个人均不得私设小金库，不得公款私存。

　　1.3公司的货币资金收支业务的全过程不能仅由一人办理。业务审批原则上遵循“经办人——部门负责人——经办会计——财务部负责人——公司分管领导——公司总经理”的审批程序规定。业务涉及一个以上主管单位的需要进行相应的审批，所有业务必须经过“经办会计”审核后才能进行后续审批。

　　1.4资金支付业务的经办人和复核人不能为同一人。

　　2、资金的管理原则

　　2.1公司的货币资金由财务部归口管理，统一调配，有效使用，货币资金的管理和控制严格实行职责分工、实施内部稽核、实施定期轮岗制度的原则。

　　2.2公司应按照国家《票据法》、《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》等有关现金使用规定和结算纪律办理公司货币资金收支的各项业务。

　　2.3公司对货币资金收支业务实行多级授权审批制度。审批人只能在授权范围内审批货币资金收支业务，不得超越权限。

　　2.4经办人员只能按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对审批人超审批权限审批的货币资金业务，财会人员有权拒绝办理。

　　2.5公司资金审批权限按《资金审批权限管理制度》办理和执行。

　　3、现金的管理

　　3.1公司收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定办理，在规定的范围内使用现金。

　　3.1.1现金只能用于支付职工的工资、奖金、劳务费、保健、降温费、烤火费、医疗费、差旅费、福利补贴、转账金额在起点以下的零星开支，以及其他可以使用现金支付的款项。

　　3.1.2公司大额现金支出、特殊情况下的现金支付，由总经理签字同意后，方可支付。

　　3.2库存现金应控制在银行核定的限额内。

　　3.3现金必须日清月结，每日清点库存，做到账账、账实相符。若有不符，及时查明原因并处理。

　　3.4现金由财务机构的`出纳人员专管，出纳人员不准挪用现金，不能以白条抵库。

　　3.5必须建立定期和不定期的现金盘库制度，以保证资金的安全性、效益性、流动性。

　　3.5.1财务部每月不少于一次的不定期现金盘点，并做好记录。

　　3.5.2财务部负责人及有关人员定期或不定期对库存现金进行抽查。

　　3.6库存现金限额规定为2000元（含2000元），库存现金不得超过公司核定库存现金限额，超过时必须立即送存银行。

　　3.7不能坐支现金，每日在上午和下午下班时核对准确后存放。

　　3.8到银行提取现金，不准一个人去提取，提取额在5万元（含5万元）以上必须由公司派保卫人员参加护送。

　　3.9为确保公司资金安全，需要现金支付的款项于每周礼拜三前告知财务部，每周礼拜四为员工办理现金报销日，无特殊情况除礼拜四外均不办理。

　　4、银行存款的管理

　　4.1按照国家《支付结算办法》的规定，公司应在银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算。

　　4.2严格遵守银行的结算纪律，不出租、出借账户，不签发空头支票和远期支票，不无理拒付款项、占用他人资金，不套取银行信用，不多头开结算户。

　　4.2.1公司只能在一家银行开立一个基本存款账户，根据业务的需要公司可开立一般存款账户或临时存款账户。为加强专项资金的专户存储、使用和管理，根据有关规定可开立专用存款账户。

　　4.2.2公司如因采购等需在外地办理临时结算时，可以开立临时存款账户，但须报财务经理审核，公司总经理审批。

　　4.2.3不准以个人名义开立公司的任何存款、结算账户。

　　4.2.4公司银行账户只能用于结算和办理公司的业务，公司的银行账户不得出租，出借给其他单位和个人使用。

　　4.2.5非本公司资金不得从公司账户上经过。

　　4.3支付规定

　　4.3.1从公司账户上支付资金，出纳人员必须根据会计人员填制的记账凭证支付款项，未填制记账凭证一律不准办理付款业务。需由网上银行支付的，必须严格按下列权限办理支付事宜。

　　4.3.2网上银行支付权限规定

　　4.3.1从公司账户上支付资金，出纳人员必须根据相关的支付审批程序和记账凭证支付。

　　4.3.2公司由网上银行支付资金，必须设定支付权限，严格按权限办理支付事宜。妥善保管网银授权卡及密码，录入人员与授权人员用卡须分别保管，不得遗失和泄露。

　　4.3.3银行付款票据按规定进行管理：

　　4.3.3.1空白银行付款票据由出纳人员妥善保管。

　　4.3.3.2空白银行付款票据在签发或填制使用前不得预盖印鉴。

　　4.3.3.3因公申请借用转账支票的，经财务部负责人审批同意后方能借出，并作好登记，内容包括：支票号码、用途、预计金额、借用人姓名（签字）、借用日期等。所借支票应于借用之日起5日内报销清账，不得转借他人。因特殊原因不能在规定期限内报账的，应书面向财务部说明原因，否则前账不清，后账不借。

　　4.3.3.4支票借用者必须按申请的用途和预计金额范围使用支票，并对借用支票的安全负全部责任，若遗失所借支票应及时向开户银行挂失，同时报告财务部。若因遗失支票而造成经济损失，应由支票借用人承担全部经济责任。

　　4.4账务核对规定

　　4.4.1银行日记账应按时逐笔登记，序时核算，做到账账相符。

　　4.4.2月末必须与银行核对，按规定编制“银行存款余额调节表”。

　　4.5财务机构在银行的预留印鉴必须有两个或两个以上印章，预留印鉴的印章必须由两人或两人以上分别保管。

　　5、附则

　　5.1本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。

　　5.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

　　货币公司管理制度 4

　　为加强xx物业公司各项货币资金的管理，避免因收支不清、出纳手续不全、管理不严而造成的损失和浪费，同时加大资金监管力度，保证各项资金的安全完整。特制定本制度：

　　一、总则

　　1、凡本公司及所属各管理处现金、银行收支及视同有价证券进行管理的票据均依本制度规定办理。

　　2、凡收入款项存入银行的，收款员应将缴款单存根联附于收款收据之后，以便会计核查；

　　3、收款员收到的转帐支票，经银行交换入户后，方可视为收讫并出具收款凭证；

　　4、所有现金收入当日必须全部存入银行，当日来不及丰入银行的须放入保险柜，于收款次日缴存银行。不得直接用当日现金收入补充备用金和支付各项支出。

　　二、现金收入的处理

　　1、收款员应根据公司统一制定的各项有关收费标准执行收款、不得擅自变通收费标准进行收费；

　　2、凡收入款项存入银行的，收款员应将缴款单存根联附于收款收据之后，以便会计核查；

　　3、收款员收到的转帐支票，经银行交换入户后，方可视为收讫并出具收款凭证；

　　4、所有现金收入当日必须全部存入银行，当日来不及存入银行的须放入保险柜，于收款次日缴存银行。不得直接用当日现金收入补充备用金和支付各项支出。

　　三、现金支出的处理

　　1、出纳人员在收到经审核批准的合法支出凭证、票据时，应立即通知经办人或收款人前来领取；

　　2、凡对外付款一经批准后，不得无故拖延支付。对由于经办人员拖延支付时间而造成的罚款、滞纳金支出，由经办人承担相关经济责任；

　　3、对达到结算起点以上的支付业务，除必须支付现金外，一律以转帐形式支付。签发支票时，应写明收款单位、用途和金额。

　　4、每张付款凭证的制单、复核、审批、付款都应有经办人员签章，付讫后应由领款人在"领款人"栏或支票存根联签收，并及时加盖"收讫"和"付讫"章，作废的票据或收付款凭证应加盖"作废"戳记，并连同存根一并保存。

　　四、备用金使用管理规定

　　为避免因报销程序问题而影响各管理处工作的正常进行，便于零星支付及应急支付，特制定本规定：

　　（一）备用金限额：各管理处备用金限额为人民币5000元，管理处主任批准支付权限为一次性支出在1000元以下的开支。

　　（二）备用金使用范围：

　　1、备用材料缺货时零星购买材料用款；

　　2、一日内难以批复的紧急支付用款；

　　3、符合专项费用报销制度规定和报销标准的'正常开支；

　　4、临时性紧急业务接待（在公司规定标准范围内）开支；

　　5、对超出上述使用范围的各项支付，需由各管理处单独向公司填报用款申请，报物业公司有关归口部门审批后，由财务部填写请款单或支票领用审批单清款支付，各管理处不得从备用金中直接支付。

　　（三）备用金支付程序：

　　1、经办人填写报销单；

　　2、部门主管审核签字；

　　3、购入材料物资需办理入库手续，对于直接领用的同时需办理出库手续，并须有第三人证明签字；

　　4、管理处主任审批，对特殊支付或紧急支付应特别注明，并签署同意支付字样；

　　5、收款室审核付款，对超出本规定之批准权限及使用范围的支出（除特殊情况口头经公司经理同意外，但事后需立即补办批准手续），各收款室有权拒绝支付。

　　6、各收款室应根据备用金的使用情况，及时集中报销费用支出交易所报物业公司财务部统一办理报销补充备用金手续。

　　（四）备用金经管：

　　1、各管理处的定额备用金由各收款室负责保管、支付和补充，各收款室应严格按备用金使用范围和用途进行支付，不得擅自挪用备用金；

　　2、发生短款必须按数赔偿；

　　3、经管人员调动、辞工必须与接任人交接清楚，否则不予办理调动或结算工资等手续。

　　（五）倾向资金经管人员：

　　1、必须由会计专业人员来担任；

　　2、具备深圳户口，或在xx集团从事财务工作多年、有深圳户口担保人作经济担保的人员担任；

　　3、不得兼任财务部其他会计岗位工作。

　　4、从事现金、银行出纳、收款人员，应尽职尽责，如因疏忽职守而导致公司蒙受损失，应负责赔偿责任（其经济担保人负有连带责任）；如有挪用库存、侵占公款等违法行为，除责令赔偿外，应视情节轻重依法追究。

　　货币公司管理制度 5

　　本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。

　　单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

　　选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。

　　财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。

　　办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。

　　定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。

　　公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。

　　签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时。必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的`金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。

　　严禁将空白支票交于他人作信用抵押。

　　填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。

　　通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。

　　出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。

　　定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。

　　现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。

　　使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。

　　外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。

　　不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。

　　要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。

　　存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。

　　出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。

　　库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日下班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。

　　每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。

　　财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查。每月不得少于2次，抽查情况要有记录。

　　会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。

　　更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。

　　外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。

　　银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。

　　出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。

　　发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。

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