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中学财务报销制度合集【3篇】
在不断进步的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。大家知道制度的格式吗？以下是小编为大家整理的中学财务报销制度，希望对大家有所帮助。
中学财务报销制度1
波宁二中经费预算开支审核、审批及报销的规定
为提高学校财务管理和服务水平，科学、合理、规范地使用各项资金，防范违规违纪现象的发生，根据国家有关财经法律法规要求，结合学校实际，特制定本规定：
支出凭证必须有经手人、审核人、审批人签字，对实物支出的原始凭证，还须有实物验收人签字验收。外来发票要符合规定。审核审批权限如下规定：
一、经费审核权限：
1．教务主任审核权限：
教学人员出差的差旅费、节假日辅导（训练）津贴、代课津贴、自修课下班津贴，500元以下的'图书、教学用书（资料）、音像资料费、讲义费、教师业务奖以及实验用品。
2．教科处主任审核权限：
教师教科研成果奖，500元以下的培训费、课题经费。
3．总务处主任审核权限：
500元以下常规维修、绿化经费、基建、物资、设备、生活办公用品、零星临时用工劳务费，邮电费、水电费。
4．办公室主任审核权限：
行政人员出差的差旅费、教师探亲旅费、教师子女按规定报销的子女幼托费、子女医疗统筹费，值班（加班）费、日常工作量（课时）津贴、岗位津贴、考勤奖，教职工年度绩效考核奖、奖教金，招待费、会议费，500元以下汽车维修费、汽油费，驾驶员出车补贴、过路过桥费、停车费，对个人和家庭补助、印刷费、因公出国（境）费。
5．政教处主任审核权限：
值周费、代班主任费、学生助学金、奖学金、班主任考核奖，500元以下医务室药品费。
6．分管教学副校长审核权限：
500元以上的培训费、课题经费、图书费、教学资料费、音像资料费、体育教师服装费、实验用品费、教研组（备课组）考核奖、学业水平考试、高考成果奖、教师辅导学生竞赛奖。
7．分管教科研副校长审核权限：
专家讲课费、500元以上的培训费、课题经费。
8．分管后勤、行政副校长审核权限：
500元以上汽车维修费、维修、绿化经费、基建、物资、设备、物业、生活用品、零星临时用工劳务费、印刷费。
9．总支书记审核权限：
党支部、工会、团委、民主党派、退休教师等有关活动经费，500元以上医务室药品费。
二、经费审批权限：
500元以下校长授权总务主任审批；500元以上、5000元以下校长授权分管财务校长审批；5000元以上、5万以下支出项目，省外出差的差旅费、出租车发票、会议费和招待费开支等由校长审批；5万元以上支出须经校务会议审批。
三、经费预算
各部门应在每月20日前向财务室报送本部门下月开支预算草案。财务室根据单位年度编制项目支出预算，汇总编制下月开支预算网上申报国库，凡未报下月开支预算的部门不得领用经费和报销。
四、报销
1．执行《票据法》，报销的原始凭证必须是国家规定的税务发票、财政兼章的事业收据或非经营收据。报销时，票据需经经手人、审核人和财务校长签字后才能报销。
2．购物报销。必须凭审批单和发票报销。购物发票必须要素齐全，既要有日期、单位名称、品名、数量、单价、金额， 印章要清楚。又要有经手人、校产保管人验收签字、处室负责人或分管校长审核、财务校长签字，财务人员才能受理报销，否则不予报销。
3．差旅费报销。出差人员差旅费必须凭有关会议培训通知，回校三日内报销。报销必须经财务人员按波宁市市级预算单位公务卡强制结算目录有关规定审核后，填写差旅费报销单，经处室负责人审核、财务校长签字后报销。如经学校批准出国培训需要借款的特殊情况，要求填写借款单，经财务校长签字同意后才能借款，财务人员并按有关规定打入公务卡。
五、对不按本规定办理审核、审批手续或审核、审批手续不齐全的，财会室有权拒绝办理支付业务。
中学财务报销制度2
一、报销的基本程序及注意事项
（一）基本程序
1、凡出差报销，需分别填写《核算中心差旅费报销单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦。
2、将有关原始票据整齐地粘贴于核算中心凭证粘贴签上，单据较多可另附纸粘贴。
3、报销购物票据背面须有经手人及证明（验收）人签字。
4、报销应按审批权限和程序由科室领导及分管领导复核，校长审批。
二、原始凭证的基本要素及报销要求
原始凭证指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费票据等。
（一）原始凭证的基本要素
1、凭证的名称；
2、填制凭证的日期；
3、填制凭证单位的名称或者填制人的姓名；
4、经办人员的签名或盖章；
5、接受凭证单位的名称；
6、经济业务事项的内容；
7、经济业务事项的数量、单位、金额。
（二）原始凭证的报销要求
1、原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。
2、原始凭证必须盖有填制单位的公章（财务专用章、发票专用章等）。
3、大写金额和小写金额必须相符。
4、原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误则不得更正，只能重开。
三、一般费用报销有关注意事项
1、购买书籍、资料、办公用品、文化用品等或报销打字、复印、印刷等费用时须附详细清单（品名、数量、单价、金额），单位加盖公章。报销书籍、资料须由图书馆办理验收入库手续。
2、报销购买教学用实验物品、材料、工具等费用时，需办理材料入库手续之后报销。
四、差旅费报销有关注意事项
1、报销人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
2、差旅报销按龙湾区行政事业单位差旅费开支规定办理。
3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。
4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。
5、出差期间购买的.物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
6、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
五、固定资产报销有关注意事项
1、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上（一般设备500元以上；专用设备800元以上，或低于以上标准但一次性购置同类大批量的物品等），并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。
2、购置固定资产（不含图书）后，首先应到总务处办理固定资产入库手续后办理报销手续。
3、图书馆购置图书资料后，首先办理图书资料入库手续后办理报销手续。
4、固定资产报废时，应按报销的程序及时办理报废手续，回收的残值应如数上交学校。
六、招待费报销有关注意事项
招待费应严格按区教育局招待费控制指标范围内报销。
中学财务报销制度3
一、学校必须严格执行由物价部门核定的'收费项目和收费标准，每学期收费须张贴收费公示，严禁乱收费。所有收费必须纳入学校统一账户，严禁账外账。
二、总务部门在每学期开始制定学期财务预算计划，期末对财务预算执行情况进行总结，严格控制计划外支出，做到支出有度，账目清楚。
三、因公出差暂借款须由总务主任或分管副校长签字同意，公事结束后及时办理票据报销手续。严格控制公款私借，个人特殊情况确需借款，须由校长亲自审批。
四、严格规范财务报销程序，财务报销必须提供正规税务发票，报销封面必须由经办人、证明人、总务主任、分管副校长、校长签字，方可报销。
五、公款招待票据报销须提供就餐菜单和由校办公室出具的通知单；外出学习或培训票据报销须提供相关文件或通知；物品采购票据报销须提供采购合同和物品明细单；基建维修和零工使用票据报销须提供相关合同和审计报告；其它各类票据报销均须提供相关明细表和附件。
六、学校财会人员必须严格遵守财会制度，忠实履行岗位职责，不断提高业务水平，廉洁自律，按章办事。积极配合财政、税务、物价等有关部门到校进行的财务检查。
七、强化校内财务监督，学校每年底由工会牵头，组织有关人员对年度财务运行情况进行稽核，撰写财务稽核报告，并通报教职工，接受广大教职工的监督。
八、本规定经校长办公会审议通过，即日起实行。
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