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子公司管理制度

子公司管理制度（精选22篇）

　　在发展不断提速的社会中，很多场合都离不了制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编帮大家整理的子公司管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

子公司管理制度（精选22篇）

　　子公司管理制度 1

　　第一章总则

　　第一条为加强上海风语筑展示股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制促进公司规范运作和健康发展保护投资者合法权益加强对子公司的管理控制规范子公司行为保证子公司规范运作和依法经营根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和规范性文件以及《上海风语筑展示股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的相关规定并结合公司实际情况制定本制度。

　　第二条本制度所称子公司是指纳入公司合并报表范围内的、被公司控股或实际控制的公司，具体包括全资子公司和控股子公司。“全资子公司”是指公司持有其 100%股权；“控股子公司”是指公司持有其 50%以上的股权或者持股 50%以下但能够决定其董事会半数以上成员的当选或者通过协议或其他安排能够实际控制的具有独立法人资格的公司。

　　第三条各子公司应遵循本制度结合公司内部控制的相关规定根据自身经营特点可制定具体的实施细则以保证本制度的贯彻和执行。公司各职能部门应按相关内控制度及时对子公司做好服务、指导、监督等工作。

　　第四条公司的子公司同时控股其他公司的应参照本制度的要求逐层建立对其下属子公司的管理制度并接受公司的监督。

　　第二章治理结构

　　第五条公司作为出资人依据法律法规、《公司章程》对公司规范运作和法人治理结构的要求以股东或控制人的身份行使对子公司的重大事项监督管理对投资企业依法享有投资收益、重大事项决策的权力。各子公司必须遵循公司的相关规定。

　　第六条公司对子公司进行统一管理建立有效的管理流程制度公司各职能部门应依照本制度及相关内控制度及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督工作从而在财务、人力资源、企业经营管理等方面实施有效监督。

　　第七条子公司是根据公司总体战略规划、业务发展的需要依法设立具有独立法人资格的主体各自承担具体的生产经营或其它任务与公司是投资与被投资管理与被管理关系。

　　第八条子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策建立起相应的经营计划、风险管理程序。

　　第九条子公司应严格按照相关法律、法规完善自身的法人治理结构确保其股东会、董事会、监事会能合法有效运作并科学决策具备风险防范意识培育适合企业良性发展的公司治理结构。

　　第十条子公司应根据公司《重大信息内部报告制度》及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司产生重大影响的信息并将重大事项报公司董事会秘书审核，并根据审批权限提交公司总经理办公会、董事会或股东大会审议。

　　重大事项包括但不限于发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、关联交易、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同等。

　　第十一条子公司章程由公司依据法律法规与子公司其他股东协商制定其主要条款需由公司拟制或经公司确认。

　　第十二条控股子公司的权力机构是股东会。子公司召开股东会时由公司授权委托指定的人员作为股东代表参加会议并依法行使表决权股东代表在会议结束后将会议相关情况向公司董事长或总经理汇报。

　　全资子公司的权力机构为股东即公司。公司根据相关法律法规和全资子公司章程依法行使股东重大事项决定权。

　　第十三条子公司设董事会或执行董事设监事会或者监事设经营班子依照法律法规及子公司章程的规定任免并行使职权。

　　第十四条公司通过委派董事、监事和总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员和信息报告等途径实现对子公司的治理监控。

　　公司委派的董事、监事及高级管理人员根据公司干部任免程序提名推荐由子公司股东会、董事会选举或聘任公司享有按出资比例向子公司委派董事、监事组建其董事会、监事会的权利。

　　子公司董事长或执行董事、总经理、财务负责人原则上应由公司推荐的人员担任并接受公司指导和监督。

　　派出的董事、监事和高级管理人员应是公司在职职工其每届任期由子公司章程规定。

　　第十五条子公司召开董事会、股东会或其他重大会议的会议通知和议题须在会议召开前 10 日报公司董事会秘书和董事长，由董事会秘书审核是否需经公司总经理办公会、董事会或股东大会审议批准。

　　第十六条派出董事、监事人员职责

　　公司向子公司派出的董事、监事应恪尽职守对子公司股东会负责维护公司利益除行使法律法规、子公司章程赋予的职责外其工作内容和要求如下：

　　(一) 掌握子公司生产经营情况积极参与子公司经营管理；

　　(二) 亲自出席子公司的董事会、监事会确实不能参加时必须就拟议事

　　项书面委托子公司其他董事、监事代为表决；

　　(三) 通过子公司董事会、监事会行使公司关于子公司的重大经营决策、人事任免等权利；

　　(四) 及时向公司报告子公司重大情况；

　　(五) 专职董事在公司董事会、总经理的领导下全权代表公司参与子公司的经营决策并对子公司进行全方位的管理；

　　(六) 兼职董事、监事不在子公司领取任何报酬视年末工作情况和业绩给予一定奖励。兼职董事、监事因子公司需要发生的.相关费用由子公司实报实销记入子公司成本。

　　第十七条派出经理人员职责

　　(一) 代表公司参与子公司的经营决策和内部管理行使在子公司任职岗位的职责；

　　(二) 执行所在子公司股东会、董事会制定的经营计划、投资计划；

　　(三) 向所在子公司董事会、监事会报告所在子公司的业务经营情况；

　　(四) 执行公司制定的规章制度；

　　(五) 定期向公司董事长进行述职。

　　第十八条派出财务负责人职责委派的财务负责人进入子公司管理层行使财务负责人的职能业务上接受公司财务部管理、监督和指导。主要负责和参与以下工作：

　　(一) 协助董事长参与子公司的日常决策和管理；

　　(二) 贯彻执行公司财务目标、财务管理政策和制度；

　　(三) 对所在子公司的投资经营运作情况进行必要的监督和控制；

　　(四) 负责建立健全子公司的各项财务控制体系；

　　(五) 有权对所在子公司董事会或经营层违反法律法规、公司相关政策、子公司章程的行为进行监督必要时将情况上报公司；

　　(六) 子公司财务部主管以上人员的聘任、提职及解聘需上报公司财务部批准、备案。

　　第三章经营管理

　　第十九条子公司实际经营业务须严格按照批准的经营范围开展不得越权经营。

　　第二十条子公司制定重要的规章制度应当不与公司相应规章制度规定矛盾

　　在审议规章制度之前应当征求公司相关职能部门的意见并在规章制度生效后 5 个工作日内报公司相关部门备案。

　　第二十一条子公司应当及时向公司提供经营情况报告、财务报表、统计报表等书面形式的经营业绩、财务状况等信息以便公司进行科学决策和监督协调。

　　第二十二条子公司总经理、财务负责人、报表编制人应在提交的财务报表上签字确认对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。

　　第二十三条子公司没有对外投资权子公司可根据自身的经营业态、所处地域的市场环境按照公司《投资决策管理制度》向公司主管部门提出投资计划，由公司履行相关法定程序后方能进行。

　　第二十四条子公司没有对外担保权如因特殊情况需要为其他企业提供担保必须上报公司主管部门由公司履行相关法定程序后方能进行。

　　第四章财务管理

　　第二十五条子公司与公司实行统一的会计制度。子公司财务管理实行统一协调、分级管理由公司财务部对子公司的会计核算和财务管理等方面实施指导、监督。

　　第二十六条子公司应于每月结束后十个工作日内向公司财务部报送当月月报包括资产负债表、现金流量表、利润表等；于每季度结束十五个工作日内向公司报送季报。

　　第二十七条子公司在建工程和实施中的对外投资项目应当按季度、半年度、年度定期向公司财务部报告实施进度。项目投运后应当按季度、半年度、年度统计运营情况在会计期间结束后的十天内书面向公司财务部提交情况报告。

　　第二十八条子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信息的要求以及公司财务部对报送内容和时间的要求及时报送财务报表和提供会计资料其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。

　　第二十九条子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润私自设立账外账和小金库。

　　第五章关联交易制度

　　第三十条子公司在发生任何交易时应仔细查询交易对方是否为公司关联方审慎判断是否构成关联交易。若构成关联交易应及时报告公司财务部、董事会秘书履行相应的审批、报告义务。

　　第三十一条公司与子公司之间以及各子公司之间发生的经济业务均应依法订立合同。

　　第三十二条对关联交易中涉及的结算价格应以市场公允为前提在平等互利、等价交换的基础上合理确定双方不能因为存在母、子公司关系或者受同一母公司控制而要求某一方作出减让或提高结算价格。

　　第六章审计监督

　　第三十三条公司定期或不定期对子公司的经营实施审计监督。

　　第三十四条审计内容主要包括：财务收支审计、经济效益审计、工程项目审计、内部控制测试评价、重大经济合同审计、制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

　　第三十五条子公司在接到审计通知后应当做好接受审计的准备并对所提供资料的真实性、准确性、完整性负责在审计过程中给予主动配合。

　　第三十六条经公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后子公司必须认真执行。

　　第七章考核与奖罚

　　第三十七条公司根据子公司所占用的资产规模、实现的经济效益结合本制度的规定并参照公司薪酬管理办法进行考核落实对子公司主要负责人的奖惩。

　　第三十八条公司委派到子公司的董事、监事、高级管理人员应在每个会计年度结束后一个月内向公司做出上一年度的履职报告。

　　第三十九条子公司应在每个会计年度结束后根据子公司年度经营目标的完成情况及董事、监事和高级管理人员的履职情况对董事、监事和高级管理人员进行考核并根据考核结果实施奖惩。

　　第四十条子公司可根据自身情况结合公司的考核奖惩及薪酬管理制度建立适合子公司实际的考核奖惩及薪酬管理制度充分调动经营层和全体职工的积极性、创造性形成公平合理的竞争机制。

　　第四十一条子公司考核奖惩及薪酬管理制度经子公司董事长核准后报公司备案。

　　第四十二条子公司的董事、监事和高级管理人员未能履行其相应的责任和义务给公司或子公司经营活动和经济利益造成不良影响或重大损失的子公司应当按照规定给当事人予以相应的处罚。

　　第四十三条对于非公司派出到子公司的高级管理人员公司如认为其不胜任该职位的可向子公司董事会提出撤换建议。

　　第八章参股公司管理

　　第四十四条参股公司：是指公司或子公司持有其股份在 50%以下，且不具备实际控制权的公司。

　　第四十五条公司和子公司对参股公司的管理，主要通过股东代表及推荐人员担任参股公司董事、监事、高级管理人员并依法行使职权等方式加以实现。公司和子公司对股东代表及推荐人员的选派及职责参照本制度关于子公司董事、监事、高级管理人员的相关规定执行。

　　第四十六条公司和子公司股东代表及推荐人员应密切关注参股公司的重大事项决策，并按照参股公司章程的规定依据公司的指示在授权范围内行使表决权，同时应按照公司有关信息披露管理制度的规定及时履行信息报告义务。

　　第四十七条公司和子公司股东代表及推荐人员应督促参股公司及时向公司财务部提供财务报表和年度财务报告(或审计报告)。

　　第九章附则

　　第四十八条本制度所称“以上”都含本数 “超过”不含本数。

　　第四十九条本制度自董事会审议通过后生效。

　　第五十条本制度未尽事宜按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规和规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时按有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定执行并据以修订报董事会审议批准。

　　第五十一条本制度由公司董事会负责制定并解释。

　　子公司管理制度 2

　　在产权明晰的公司治理结构框架下，内部制度化管理主要从战略管理、资产管理、人事管理、财务管理、审计管理、信息管理等方面，对母子公司责权利进行界定，从而保障母子公司在程序化、规范化、法制化的环境下处于良性运行，规避子公司的逆向选择和道德风险。

　　一、某大型集团公司母子公司管理制度现状

　　现以某特大型集团公司为例，分析集团母子公司管理制度现状。

　　（一）战略管理

　　集团公司强调母子公司战略发展的协同性、一致性，所有子公司的发展战略均统一在集团公司的发展战略之下。集团党组发文提出了“深入实施大集团战略，大力推进战略转型，谋求集团价值最大化”的战略发展思路以及“跻身世界500强”的战略发展目标，要求狠抓该决定所提出的各项任务和措施的落实，强调各子公司的战略服从。

　　（二）资产管理

　　集团公司资产管理的目的主要是通过投资项目管理、流动资产、无形资产及固定资产管理，达到资本收益最大化、投资风险最小化，使下属子公司资产真正实现保值增值。集团公司对下属子公司流动资产质量进行动态监控考核，对于流动资产及固定资产报损制定了严格的审批、备案程序。为改善和加强资产管理，集团公司先后组织两次企业财产清查、一次科研事业单位清产核资工作，盘活大量不良资产及账销案存资产；在对外投资方面实施审批和备案相结合的管理模式，要求下属子公司的投资决策体系按规定程序决策和实施，并将项目经济性分析、过程节点、投资方案以及论证报告上报集团，集团公司对项目实施进行检查、考核和评估。

　　（三）人事管理

　　母子公司人事管理主要针对子公司高级管理者，包括其职责、权限、权利、义务等相关内容的规范化管理以及相应的管理程序。集团公司大力推行下属子公司领导人员任期、轮岗和交流制度以及财务总监（总会计师）交流制度，各单位党政一把手纳入年薪制考核管理，同时通过开展“四好”领导班子活动，对各下属子公司整体经营班子从政治素质、工作业绩、团结协作、作风形象四个方面进行了全面的考核和评价，极大的促进了下属子公司管理层经营业绩的提高。

　　（四）财务管理

　　目前集团公司财务模式为分权式，集团公司只保留对下属子公司重大财务事项的决策权或审批权，而将日常财务事项的决策权与管理权下放到子公司，决策结果由子公司提交集团公司备案。各子公司相对独立，集团公司不干预子公司的正常生产经营与财务活动。

　　1.强调对结果的评价。集团公司强调对子公司的经营业绩考核，并与主要经营者个人绩效直接挂钩。为此集团公司制定了详细的考核指标体系，对子公司从科研任务、产品交付情况、收入利润指标完成情况、安全质量工作、科技成果等诸多方面进行考核。其中在财务方面主要从收入利润计划完成率、增长率以及资产周转率等方面进行考核。

　　2.集团公司对子公司拥有重大财务事项决策权。集团公司对于子公司资本增减变动、重大投资项目、重大贷款、担保项目均拥有最后的审批权，对于非重大财务决策项目（如一定金额以下的投资项目、贷款、担保项目等）实行备案制度。需报批的投资项目包括：项目投资超过企业净资产50%；一般单位资产负债率达80%以上，其中贸易类达85%以上，多元业务75%以上；集团公司已有规划布局的防务产业和民用航空产业的能力和条件建设；可能引发内部无序竞争的项目；超出集团公司已确定的产业发展方向或产业限定的。

　　3.子公司财务机构具有相对独立性。集团公司财务部负责集团公司财务工作战略规划与预算管理，负责制定并下发财务管理制度并监督财务制度的执行。子公司设置独立财务机构，接受集团公司财务部的业务指导，负责向集团财务部报送本单位经营业绩情况，目前主要采取月度财务快报、旬报、季度经济运行情况分析等形式进行反映。

　　4.财务主管备案制。各子公司财务负责人、会计机构负责人更换要求在集团公司备案，同时对部分较大的下属企业实施了总会计师轮换。

　　5.全集团实施全面预算管理。预算管理是集团公司推行大集团战略，实现集团战略目标的重要手段，集团公司全面推行预算管理，下发了《全面预算管理办法》并设计了集团公司全面预算编制体系。在编制年度预算的基础上，开始编制五年预算及三年滚动预算，将集团公司的战略目标通过预算落实到各子公司的日常经营活动中，实现“战略落地”，对确保战略目标的实现发挥了积极作用。

　　（五）审计管理

　　目前集团公司开展的审计内容主要是以真实性、合规性为导向的财务审计，包括子公司经营者的任期经济责任审计、离任审计、年度决算审计、基本建设项目审计等，由于集团审计部人员较少，项目审计人员主要由集团审计部从各子公司财务人员或审计人员中选派，集团审计部工作人员负责审计项目过程监督、协调及结果确认。内部审计的开展增强了子公司经营的透明度，促进了子公司财务管理水平的提高，一定程度上减少了内控风险的发生。

　　（六）信息管理

　　目前集团公司正倾力打造“数字XX”，通过利用信息技术构建集团公司协同工作平台，支撑集团公司的战略发展。特别是财务信息化建设方面，在统一子公司财务软件的基础上，通过XX网实现了各单位与集团总部的信息联网，为管理与决策提供了快捷、准确的财务信息，加强了集团总部对子公司的财务控制力度。

　　二、集团公司母子公司管理制度存在的问题

　　自集团公司成立以来，在母子公司管理制度建设方面取得了显著的成效，为集团公司实施大集团战略提供了良好的制度基础。但是，由于集团本部是由原部委演变而来，集团公司的成立带有浓厚行政干预色彩，国有产权“一股独大”，没有实现真正意义上的产权多元化，尚未真正建立现代企业制度，法人治理结构有待完善，母子公司管理较多使用行政命令模式，而不是靠资本说话。要实现战略转型，跻身世界500强，必须在完善公司治理结构的基础上，认真分析管理制度安排方面存在的问题，理顺母子公司权责利关系，实现母子公司的战略协同，使集团公司各子公司在母公司统一的战略、资产、财务、人力、信息等资源优化配置下，形成核心的市场竞争力，使集团公司价值最大化。目前，集团公司在母子公司管理制度方面存在以下问题：

　　（一）战略管理方面集权不够

　　由于集团公司部分下属子公司基本上不存在资本、技术、财务和人事上的联系，业务重叠，甚至是竞争对手，经常出现利益分歧和冲突，尽管集团公司强调战略协同，但由于战略管理方面集权不够，缺少对子公司战略制定、实施的.监督以及实施效果的评估，可能导致子公司在制定战略时存在本位主义，难以统一到集团战略上，影响集团战略目标的顺利实施。

　　（二）财务管理方面有待加强

　　集团公司从财务人员管理以及财务资源控制方面对子公司实施了有效的控制和监督，但是笔者认为要适应大集团发展战略，在财务管理方面应在保持子公司经营自主权的基础上进一步强调集权式管理，为集团战略目标的实现提供有力的财务支持。

　　1.对财务负责人的管理。虽然在近几年集团公司对部分单位的总会计师进行了交流，但是对于财务负责人尚未实行委派制，各单位财务负责人出于本身利益的考虑，可能作出不符合集团战略的决策，不利于集团公司通过对财务人员的控制促使子公司的财务决策符合集团整体利益最大化的要求。

　　2.全面预算管理。集团公司在推行全面预算管理方面做了大量的工作，但从总体上来看，存在重预算编制、轻过程控制与考核的问题。在预算执行过程中，没有形成对预算偏离的定期分析汇报制度，预算执行结果未全面纳入子公司的考核，削弱了预算对集团战略目标实现的支持作用。

　　3.经营业绩财务评价指标过于单一。目前集团公司主要采取收入、利润指标对子公司进行考核，采取此类考核指标可能带来的问题是，子公司盲目追求收入规模，忽视收入质量以及对资本成本缺乏考虑，影响集团公司整体经济运行质量，不利于集团公司经济又快又好发展。

　　4.财务信息集成化程度不够。目前集团公司已全面实现各子公司的财务软件的统一，并通过金XX网实现了与总部的连通，但是财务数据的集成化程度还不够，不利于相关领导获取实时、动态、直观的财务信息。

　　（三）投资链管理需加强

　　为实现集团整体经济的快速增长，鼓励子公司培育更多的经济增长点，集团公司放宽了子公司自主发展项目或产业的投资决策审批权，同时对集团控股公司的投资管理权放宽到集团公司以下第三级，上述措施充分调动了各单位主动率先发展的积极性、主动性，但是由于子公司投资权过大，投资链延长，带来监管上的难度，子公司可能存在盲目投资、扩大经营规模的行为，存在投资监管失控的危险。

　　（四）审计管理内容有待丰富

　　集团公司目前还停留在传统的内部审计范畴上，审计内容有待进一步完善和充实，同时审计人员存在缺失、以及结构不合理等问题，不利于实施子公司审计控制。

　　三、集团公司母子公司管理制度安排相关建议

　　按照集团公司的发展战略，通过“专业化整合、资本化运作、产业化发展”整合后，集团公司本部将成为控股公司，整个集团通过整合，建立规范的公司治理结构，以资本为纽带，实行资本授权经营，成为真正意义上的母子公司控制模式。在此基础上，进一步完善母子公司管理制度，将对实现集团公司的战略目标起到有力的促进作用。

　　（一）实行战略管理集权式管理

　　在现代企业中，股东会、董事会、管理层在公司战略管理中扮演不同的角色。董事会根据股东会的战略发展要求制定相应战略发展方案，经股东会决议通过后，委托管理层实施战略发展方案。在集团公司战略发展中，母子公司都是独立的法人主体，各自遵循上述原则。在集团公司的战略管理中，为保证集团整体的战略协同性，笔者认为集团公司对战略的管理应采取集权式。结合集团公司目前的战略管理现状，笔者建议具体做法如下：

　　在上述集权式管理模式下，可以督促子公司战略发展方向统一到母公司发展战略上，实现集团战略发展的协同性以及集团整体资源配置的有效性，最终实现集团公司价值的最大化。

　　（二）强化投资链管理

　　在目前集团公司对子公司投资决策审批权放宽、投资链延长的情况下，笔者建议必须强化对投资链上各控股公司的控制监管力度。各控股子公司、孙公司必须按照现代企业制度建立完善的法人治理结构，母公司以资本为纽带，逐级履行出资人实际控制权利；各控股子公司、孙公司会计信息必须按照规定纳入合并报表口径进行反映；投资链上各控股公司必须履行重大事项上报制度，对于影响公司经营状况、财务状况的重大事项及时逐级上报备案或审批；集团公司考核、审计延伸至投资链上所有控股公司。通过上述措施，防止因投资链较长所导致的母公司控制力度逐级弱化，防范投资运作风险，在有效激励各子公司自主发展积极性的基础上，约束各子公司的经济行为。

　　（三）实行财务主管委派制

　　实行财务主管委派制的主要目的是通过对财务人员的控制促使子公司的财务决策符合集团公司整体利益最大化的要求。财务管理是母子公司管理的核心内容，而要实施对子公司的有效财务控制，必须在财务人员的控制方面采取措施。在集团公司目前的分权式的财务管理模式下，笔者建议推行总会计师（财务总监）委派制。

　　财务主管在子公司处于双重身份，一是作为母公司经营者的代表，贯彻执行母公司的财务目标、财务管理政策制度以及章程，对子公司经营活动以及财务活动进行监督；二是承担子公司主管财务的负责人或总会计师的职责，建立健全子公司的各项财务控制体系，协助子公司经营者做好各项重大财务决策。

　　（四）实施全面预算管理

　　全面预算管理是集团公司整合集团资源、强化内部控制、全面提升全集团管理能力、实施大集团战略的主要手段，在下一步的预算管理改进工作中，笔者认为应强调以下几点：

　　1.强调预算编制的科学性。预算编制应与战略目标相结合，由于战略目标的确定是在系统分析宏观经济政策、行业政策、外部市场竞争环境和未来发展趋势以及集团公司现有资源能力和优势的基础上提出的，从而可以确保预算编制的科学性。另外，由于松弛的预算会提高子公司经营者的工作回报和个人目标实现的概率，预算松弛的现象难以避免，因此母公司预算编制部门应积极与子公司进行有效沟通，深入了解子公司的经营状况，尽可能减少预算松弛的现象。

　　2.强调预算执行的动态控制。预算管理的主要目的就是通过预算控制来掌握整个集团公司的发展方向。因此，必须采取措施促使各子公司的预算执行活动与企业的总体战略目标相一致。对于预算执行情况应建立定期（季度）汇报制度，各子公司应认真分析预算执行偏差产生的原因以及下一步的纠偏措施，集团公司财务部汇总分析预算执行情况并向集团预算管理委员会汇报，从而动态监控预算执行情况，及时采取纠偏措施，使子公司的经营行为始终统一在集团公司预算目标之上。

　　3.强调预算的考核与奖惩。预算考核应与经营者业绩考核挂钩。集团公司建立、完善预算考核奖惩办法，全面考核子公司的预算管理工作（预算编制、预算执行、预算分析、预算控制、预算调整、例外事项的申请、执行预算的及时性、规范性和严肃性）以及预算执行效果，两者在预算考核中所占的权重由集团公司全面预算管理委员会确定。

　　（五）加强对子公司的审计监控力度

　　在母子公司管理制度中，审计是母子公司自我约束机制的重要组成部份，是母子公司治理不可或缺的重要环节，是保证子公司在母公司战略发展方向牵引下依法经营、规范管理、健康发展的重要手段。笔者认为集团公司在母子公司管理中应该积极推进内部审计由财务审计为主向与管理效益审计并重转变，实现内部审计工作全面转型与发展，支持和促进集团公司经济增长方式的转变，实现集团公司整体健康和可持续发展。

　　建立相对垂直管理的内部审计组织体系，充实内部审计人员队伍，改善母子公司审计队伍素质及知识结构，建立一支稳定的、结构合理的审计人员队伍；审计观念上由对内部审计本质的认识是检查系统向控制机制转变；由内部审计注重结果、重在治标向注重过程、重在治本转变。审计职能由单纯监督向监督与服务并重转变。审计目标从查错纠弊向内部控制评价和风险评估转变。审计内容由财务控制向业务控制和信息系统控制转变。审计方式由事后监督向事前、事中全过程监督转变。审计手段由手工操作为主向利用计算机、网络信息技术为主转变。

　　子公司管理制度 3

　　第一章总则

　　第一条为规范母公司与子公司的关系，加强母公司对子公司的支持、指导和管理，促进各子公司按现代企业制度规范运作，进一步完善法人治理结构，保障股东的权益，提高投资回报，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《浙江银轮机械股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等法律法规，特制定本制度。

　　第二条本制度的适用范围：浙江银轮机械股份有限公司有实际控制权的子公司。

　　第三条企管信息部是母公司管理子公司事务的专业职能部门，负责子公司信息归口管理和协助母公司行使控股股东的权利。

　　第四条母公司企管信息部和其他职能部门、子公司相关人员应当自觉遵守本制度。

　　第五条子公司遵守执行本制度的情况将作为子公司及其高管人员的绩效考核的因素之一。

　　第二章股权管理

　　第六条子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，建立健全法人治理结构和运作制度。建立起相应的经营计划、风险管理程序。

　　第七条子公司应当加强自律性管理，并自觉接受母公司工作检查与监督，对母公司董事会、监事会提出的质询，应当如实反映情况和说明原因。

　　第八条子公司对改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，需按《上市规则》、《公司章程》及上市公司有关规定的程序和权限进行，并须事先报告母公司企管信息部和董事会秘书。

　　第九条子公司应当及时、完整、准确地向母公司提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息，以便母公司董事会进行科学决策和监督协调。

　　第三章股东会

　　第十条子公司股东会议分为年度股东会和临时股东会。年度股东会议应于会计年度完结之后的四个月内举行。子公司每年应当至少召开两次股东会会议和两次董事会会议、一次监事会会议，股东会会议、董事会会议和监事会会议应当有会议记录和会议决议，且须由到会股东、董事或监事签字。子公司的董事会、监事会、股东会的决议应在作出2日内报母公司企管信息部和董事会秘书。

　　第十一条子公司应根据《公司法》的规定并结合自身情况，在子公司章程中或单独制定股东会议事规则。

　　第四章董事会

　　第一节董事

　　第十二条子公司董事除《公司法》和子公司章程所赋予的职权外，应当履行以下职责：

　　1、提出董事会会议提案；

　　2、提请召开董事会会议和股东会会议；

　　3、尽职参与董事会会议，履行公司章程规定的董事权利和职责；

　　4、关注、质询子公司经营管理情况；

　　5、及时审阅子公司报送文件和生产经营信息；

　　6、配合董事长撰写董事会工作报告；

　　7、参与撰写派出高级管理人员评价报告、制订派出高级管理人员的奖惩方案；

　　8、分析子公司经营运作状况，提出增资、减资或清算建议；

　　9、分析、参与制订子公司战略规划及投资规划，研究改制、融资等可能性；

　　10、根据子公司战略规划，与子公司经理层、其他董事讨论确定子公司年度生产经营计划；

　　11、与合作方股东、董事进行沟通和协调。

　　第二节董事会

　　第十三条董事会会议应当每年至少召开二次。其中一次应在每年年底之前3召开，主要审议下一年度经营目标和预算计划；另一次会议（年度会议）应在上一会计年度结束后的三个月内召开。

　　第十四条董事应将董事会会议内容提前10日通知企管信息部和董事会秘书，以便企管信息部作相应的资料和会议准备。

　　第十五条子公司应根据《公司法》并结合自身情况在子公司章程中或单独制定董事会议事规则。

　　第五章监事会

　　第一节监事

　　第十六条子公司监事除《公司法》和子公司章程所赋予的职权外，应当履行以下职责：

　　1、提请召开董事会会议和股东会会议，列席股东会会议；

　　2、检查子公司财务和内部控制制度；

　　3、监督子公司董事和经理的经营行为；

　　4、提交监事会或监事工作报告；

　　5、尽职履行子公司章程规定的其他权利和职责；

　　6、参与撰写母公司派出子公司高级管理人员评价报告、制订派出高级管理人员的奖惩方案；

　　7、通过子公司经理层和监事会、董事会将母公司的建议、评价和要求落实；

　　8、与合作方股东、董事、监事进行沟通和协调。

　　第二节监事会

　　第十七条有三名以上监事的子公司每年至少应召开一次监事会议，并向股东会提交监事会或监事工作报告。

　　第六章高级管理人员

　　第十八条母公司派出高级管理人员（下称“派出人员”）应当履行以下职责：

　　1、派出人员必须向企管信息部提交定期书面经营述职报告，至少每半年一次；

　　2、派出人员必须根据母公司预算编制及调整流程，及时做好本公司预算编制和调整工作；

　　3、及时向我方董事、监事和企管信息部、董事会秘书汇报子公司发生的重大事项如巨额亏损、资产损失、严重违法经营、行政法律处罚、主要人事突然变动等，发现上述情况应在五天内报告企管信息部。

　　4、除母公司派出到子公司财务人员之外，其他人员原则上隶属于子公司自行管理。

　　第七章绩效考核

　　第十九条应推进子公司董事会进行绩效考核，并体现以下关键绩效指标：

　　1、董事会经营目标完成情况；

　　2、财务方面：财务预算执行情况、净资产收益率、主营业务收入、经营性现金流量等；

　　3、市场开拓方面：市场占有率、主营产品在行业中的地位等；

　　4、内部管理方面：制度是否健全、实际执行情况等；

　　5、研发方面：新产品数量、自主开发含量、自主开发产品占销售收入的比重；

　　6、服务方面：用户满意度、投诉和诉讼情况等；

　　7、执行《子公司管理制度》情况，母公司对子公司的内部审计情况；

　　8、企管信息部认为应作为绩效考核的其他指标。（根据子公司具体情况，可以选取全部或部分关键绩效指标）

　　第二十条对关键绩效指标的权重分配，应当遵循以下原则：

　　1、相对重要原则。八大类指标一般按子公司董事会经营目标完成情况、财务、市场开拓、研发、内部管理、《子公司管理制度》执行情况、服务相对重要程度递减排序分配；

　　2、个案原则。鉴于不同子公司的实际情况不同，权重按个案原则确定；

　　3、子公司董事会经营目标完成方面的指标权重一般不少于50%。

　　第二十一条子公司绩效考核执行程序如下：

　　1、考核组织。企管信息部协助组织子公司董事、监事、母公司主管领导等分别对子公司年度经营绩效作出独立评估，在此基础上采用一定的平均或加权方法得到统一的评估值。此评估值提交子公司董事会，作为评价子公司管理层经营业绩的依据之一。

　　2、确定、调整考核指标和权重。每年年度子公司董事会召开之前，子公司董事、监事、母公司主管领导与子公司管理层充分沟通，就考核指标、权重的调整取得一致，并报董事会和母公司总经理审核。

　　3、母公司董事会确定考核目标值。

　　4、下次年度子公司董事会召开之时，母公司董事会根据目标值和实际完成业绩情况评价子公司上一会计年度的经营绩效。

　　5、母公司董事会根据子公司经营绩效评价结果，确定对管理层整体奖惩方案。

　　第二十二条子公司高级管理人员考核模型和指标，原则上参考母公司考核体系。

　　第二十三条子公司高级管理人员绩效考核执行程序如下：

　　1、考核组织。企管信息部协助组织子公司董事、监事、主管领导、母公司相关部门、子公司相关部门等分别对子公司高管人员个人上年度业绩作出独立评价，在此基础上采用一定的平均或加权方法得到统一的评分值。此评分值作为子公司董事会评价子公司管理层个人经营业绩的主要依据。

　　2、确定、调整考核指标和权重。企管信息部协助组织子公司董事、监事、主管领导、母公司相关部门、子公司相关部门等根据各子公司实际情况，审议确定考核指标和权重，报子公司董事会和母公司总经理审核。

　　3、子公司董事会根据个人目标值和实际完成业绩情况，评价子公司高级管理人员上一会计年度的个人业绩。

　　4、子公司董事会根据对管理层奖惩方案，结合高级管理人员个人的绩效考核结果，制定具体奖惩方案。其中总经理和财务总监的奖惩方案由子公司董事长提议，母公司董事会通过；其他高级管理人员的奖惩方案由子公司总经理提议，子公司董事会通过。

　　第八章子公司财务管理

　　第二十四条子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的财政，税收政策，根据国家法律、法规及其他有关规定，结合本公司的具体情况制定会计核算和财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实和完整；合理筹集和使用资金，有效控制经营风险，提高资金的使用效率和效益；有效利用公司的各项资产，加强成本控制管理，保证公司资产保值增值和持续经营。

　　第二十五条子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作。

　　第二十六条子公司应遵守母公司制定的财务管理制度、内部审计制度及其他财务制度，执行统一的会计制度。子公司下述会计事项按照母公司的会计政策执行：

　　（一）母公司按照会计制度的有关规定，遵循谨慎、有效防范和化解风险的原则，制订并经母公司董事会批准实施的关于计提各项资产减值准备和损失准备的内部控制制度，子公司应按规定执行，并在会计报表中予以如实反映。

　　（二）子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计变更等应遵循母公司的财务会计制度及其有关规定。

　　（三）子公司应当按照母公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受母公司委托的注册会计师的审计。

　　第二十七条子公司应定期向母公司提供季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等材料。子公司应当在季度、半年度、年度结束之日起10个工作日内，向母公司企管信息部和财务部提交季度、半年度、年度财务报表。

　　第二十八条子公司财务部接受母公司财务部的业务指导、监督，母公司审计部有权不定期对子公司实施内部审计。内部审计结果作为对子公司年终考核的重要依据之一。

　　第二十九条为有利于资金调度，提高资金使用效率，母公司有权对各子公司的闲置资金实行统一调剂管理。

　　第三十条未经母公司或子公司股东大会、董事会批准，子公司不得擅自对外担保、对外借款、资产抵押、债券发行、资产处置、变卖、清理等。子公司因生产经营需要向外融资、投资、资产处置，需在其董事会批准的额度和权限内，并抄送企管信息部和母公司财务部。

　　第三十一条子公司要严格资金管理，各类款项的支付、划转均需由子公司负责人签批后执行；要严格生产成本、费用管理，建立健全生产成本、费用管理制度。

　　第九章内部审计监督

　　第三十二条母公司定期或不定期实施对子公司的审计监督。

　　第三十三条内部审计内容主要包括：经济效益审计，工程项目审计，重大经济合同审计，制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等，子公司董事长辞职要进行离岗审计。

　　第三十四条子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审计过程中应当给予主动配合。

　　第三十五条经母公司董事会批准的审计意见书和审计决定送达子公司后，该子公司必须认真执行。

　　第三十六条浙江银轮机械股份有限公司内部审计制度适用子公司内部审计。

　　第十章投资管理

　　第三十七条子公司在报批投资项目前，应当对项目进行前期考察和可行性论证，向母公司企管信息部提交的投资方案，必须是可供选择的可行性方案。

　　第三十八条子公司发展计划必须服从和服务母公司的总体规划，在母公司发展规划框架下，细化和完善自身规划。

　　第三十九条子公司在具体实施项目投资时，必须按批准的投资额进行控制，确保工程质量、工程进度和预期投资效果，及时完成项目决算。

　　第四十条子公司在建工程和实施中的对外投资项目，应当按季度、半年度、年度定期向母公司企管信息部报告实施进度。项目投运后，应当按季度、半年度、年度统计达产达效情况，在会计期间结束后的十天内书面向母公司企管信息部提交情况报告。

　　第十一章信息制度

　　第四十一条子公司应当履行以下信息提供的基本义务：

　　（一）及时提供所有对母公司形象可能产生重大影响的信息；

　　（二）确保所提供信息的内容真实、准确、完整；

　　（三）子公司董事、经理及有关涉及内幕信息的人员不得擅自泄露重要内幕信息；

　　（四）子公司向母公司提供的重要信息，必须在第一时间报送母公司企管信息部和董事会秘书；

　　（五）子公司所提供信息必须以书面形式，由子公司领导签字，加盖公章。

　　第四十二条《浙江银轮机械股份有限公司信息披露管理办法》适用于子公司。

　　第四十三条子公司与企管信息部共同确定专人（称为“信息责任人”，一般应为办公室主任或财务负责人）负责与企管信息部的信息接口工作。

　　第四十四条母公司通过企管信息部传送的信息，送达子公司信息责任人即视为送达子公司。子公司送达企管信息部即视为送达母公司。

　　第四十五条企管信息部是各子公司信息汇总部门。企管信息部、母公司各职能部门与子公司之间涉及子公司的信息、文件传送程序须遵循以下原则：

　　1、母公司各职能部门需要子公司提供的信息和文件资料，及下达文件、通知等信息予子公司，其中涉及到工商登记资料、重大合同、公司重大决议等的，同时应报企管信息部备案，或通过企管信息部来转达。

　　2、母公司管理支持、技术研发、市场销售、生产制造等部门若需要母公司下属子公司的合作、帮助或提供信息，企管信息部应协助和子公司相关负责人联系接洽。

　　3、子公司向母公司其他部门提出要求合作、支持、信息提供等，企管信息8部应协助协调和沟通。

　　4、子公司重要信息涉及母公司信息披露管理制度内容的，须同时向母公司董事会秘书备案。

　　第四十六条子公司与子公司派出董事、监事及母公司其他主管领导的文件、汇报制度如下：

　　1、子公司向派出董事、监事报送文件（包括董事会会议文件）、信息，应统一报一份到企管信息部备案，企管信息部并协助转送；

　　2、派出董事、监事返回的'有关文件、信息也应报一份到企管信息部备案，企管信息部并协助传达；

　　3、企管信息部应就子公司报送、请求审阅或表决文件中某些议题，向董事、监事作出解释和说明，必要时提请董事会秘书组织召开我方董事、监事预备会议。

　　第四十七条子公司应当向母公司财务部定期报送以下文件：

　　1、月度财务报表；

　　2、月度经营情况说明；

　　3、季度经营情况报告；

　　4、季度总经理办公会议纪要；

　　5、中期和年度财务分析报告；

　　第四十八条子公司应当就发生的以下重大事项向母公司企管信息部和董事会秘书提交临时报告：

　　1、收购和出售资产行为；

　　2、对外投资行为；

　　3、重大诉讼、仲裁事项；

　　4、重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更和终止；

　　5、大额银行退票；

　　6、重大经营性或非经营性亏损；

　　7、遭受重大损失；

　　8、重大行政处罚；

　　9、《深圳证券交易所股票上市规则》规定的其他事项。

　　第四十九条子公司定期召开总经理办公会议，至少每季一次，讨论、分析、确定子公司重大经营事项，制作会议纪要，并及时报送企管信息部。子公司认为是重要事项的，应邀请企管信息部派员列席。

　　第五十条企管信息部定期对子公司进行实地调研，子公司应当予以积极配9合。如对生产经营情况有疑问，企管信息部应书面提出，子公司应予明确书面解释。

　　第十二章母子公司之间的相互关系

　　第五十一条子公司日常经营活动的计划、组织和管理，对外投资项目的确定等经济活动，除在满足市场经济条件的前提下，还应满足《上市规则》的规定和母公司经营总目标，长期规划和发展的要求；各子公司的经营目标及发展规划必须与母公司的总目标及长期发展规划保持相互协调和总体平衡，以确保母公司总目标的实现及稳定、高效的发展。

　　第五十二条子公司的经营活动、内部管理、会计核算和财务管理等应接受母公司有关部门的指导、检查和监督。

　　第五十三条母公司与各子公司之间发生的关联交易业务，应按照《浙江银轮机械股份有限公司关联交易管理制度》的有关规定执行。

　　第五十四条子公司在日常的经营活动中和对外投资过程中，对涉及重大对外投资、重大损失和重大合同的履行等经营活动，应按照《上市规则》的规定，及时收集资料，履行报告制度，以确保母公司对外信息披露的及时、准确、真实、完整。

　　第五十五条子公司制订的战略规划、预算需经过母公司董事会审批通过，子公司自行制订的管理制度、业务管理办法需先经母公司企管信息部预审、预审通过后经子公司董事会通过。

　　第十三章附则

　　第五十六条各职能体系：市场、采购、财务、人事、质量、研发等系统要根据此管理制度分别制订子公司业务管理规定报企管信息部备案。

　　第五十七条本制度适用于浙江银轮机械股份有限公司各子公司。

　　第五十八条本制度如有未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

　　第五十九条本制度的解释权属母公司董事会。

　　第六十条本制度自母公司董事会审议通过之日起生效。

　　子公司管理制度 4

　　第一章总则

　　第一条为加强对xx市xx实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制，进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，维护公司和投资者的合法权益，促进公司的规范运作和健康发展。现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策，据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。其设立形式包括：

　　(一)全资子公司；

　　(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。

　　第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。

　　第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。

　　第五条为了规范公司的财务会计报表体系，提高公司对外披露财务会计信息的质量，各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。

　　第六条各子公司应建立和完善预算及成本管理体系，健全财务预测、会计核算、监督控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，为公司的经营决策提供有效的财务会计信息。

　　第二章管理基础工作

　　第七条子公司生产经营中发生的一切经济业务，必须根据国家统一的会计制度和公司财务管理的要求，及时填制真实、完整的原始记录，确保会计核算的原始资料的准确、有效、合法。

　　第八条建立和完善预算管理制度，规范会计核算基础工作，严格控制成本、费用，努力提高经济效益；通过加强财务管理，进一步完善财务指标的分解落实和财务指标完成情况的分析、考核制度。

　　第九条根据公司生产经营管理的要求，建立和完善定额管理、计量验收制度，确保各项定额先进合理和进出公司的存货及提供的劳务做到手续齐全、计量准确、收费合理。

　　第十条建立科学的存货管理制度，保证内部经济核算的及时进行；并定期或不定期地进行财产物资清查盘点(每年年底前必须对全部资产进行一次全面的清查盘点)，确保账账、账物、账卡三相符。

　　第十一条建立财务机构内部的稽核制度，以明确经济责任，保证会计核算资料的真实、完整、规范、正确。

　　第三章会计核算制度

　　第十二条各子公司应根据生产经营特点和管理要求，按照《企业会计准则》的有关规定开展日常会计核算工作。

　　第十三条各子公司下述会计事项参照母公司的会计政策执行：

　　1、公司按照《企业会计准则》的有关规定，遵循谨慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则，制订并经公司董事会批准实施的关于计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度，各子公司必须参照该制度的有关规定严格执行；并在每年中期、年度财务报表中给予如实反映。

　　2、固定资产折旧的计提办法，各子公司均应参照公司确定的计提固定资产折旧的范围和固定资产分类折旧率按月计提固定资产折旧，并计入当期损益。

　　3、各子公司应按照公司规定的报表报送时间按时编制并报送财务报表和提供有关会计资料。子公司的年度财务报表由公司委托或经公司同意的会计师事务所审计。

　　子公司报送母公司的财务报表应当按照下列时间提供：

　　(1)月度财务报表：子公司于次月3日前完成并提供；

　　(2)季度财务报表：子公司于次月5日前完成并提供；

　　(3)年度财务报表：子公司于次月10日前完成并提供；

　　4、子公司应参照公司的标准和财务制度的规定，制定福利费、通讯费、招待费、差旅费等非生产性支出的管理制度，报公司财务处备案。

　　第四章成本、费用管理

　　第十四条各子公司应按照公司全面预算管理制度的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理的要求，及时编制年度财务预算，并将财务预算上报公司相关的管理部门。

　　第十五条各子公司应建立和完善成本管理制度，在加强成本、费用管理过程中，强调成本、费用指标及相关措施要落实到实处。要强化对成本、费用的日常监督和管理，严格控制各项费用支出，不断提高经济效益。

　　第十六条各子公司要健全内部控制制度和进一步强化各项支出的授权审批制度。按公司有关制度的规定严格控制非生产性支出，各子公司财务部门要严格把好费用审核报销关。子公司不得报销公司本部各单位及任何个人(含担任子公司兼职董事、监事)的、不应由子公司承担的各种费用。违者除退回已报销费用外，还将视情节对责任人进行处理。

　　第十七条各子公司要加大成本考核力度，对各项财务指标的完成情况要进行检查、分析，并针对存在的问题查明原因，提出相应的改进措施，以确保公司总体目标的实现。

　　第五章资金管理

　　第十八条各子公司应根据公司关于资金管理的规定和要求，结合本公司的生产经营特点和管理要求建立和完善资金管理制度。同时应根据本公司生产经营总目标的要求编制年度、月度资金使用计划；在日常管理中要及时掌握资金的增减变动情况，对资金实行动态管理，使有限的资金在生产经营中发挥最大的使用效益。

　　第十九条各子公司必须严格遵守国务院发布的《现金管理暂行规定》、《中华人民共和国票据法》、中国人民银行颁布的《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律、法规的规定，从本公司内部实际情况出发并结合管理的要求，建立和完善内部控制、内部牵制制度，确保银行结算凭证和货币资金的安全完整。

　　第二十条各子公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外提供担保，不得对外出借资金，不得任意对外投资，以确保公司资产的`安全、完整。子公司处置超过经审计的上一年度子公司净资产10%以上的固定资产，应事先向公司财务处或相关部门报告，取得公司的同意后方可实施。

　　第六章投资管理

　　第二十一条对在公司授权范围内允许对外投资的子公司，对外投资项目的确定，要贯彻“适用性、科学性、先进性、效益性”原则；在具体确定投资项目时，强调在调查研究的基础上，进行可行性分析论证，要特别注重于技术和经济分析，并在此基础上提出可供选择的可行性方案，提供本公司董事会(或股东会)决策。

　　第二十二条各子公司应建立对外投资项目报告制度，便于母公司及时履行对外信息披露义务。即经本公司董事会(或股东会)批准的对外投资项目，在项目实施前应向公司董事会报告，经公司董事会或股东大会审议通过后才能组织实施。各子公司对外投资项目在具体实施时要加强日常管理、检查和监督，严格控制工程质量和工程成本。未经过上述程序审批的项目不得任意对外投资。对经过上述程序确定的投资项目的有关文件须上报公司相关的管理部门备案。

　　第二十三条各子公司在具体实施对外投资项目的过程中，涉及需为项目公司提供筹资担保时，应按公司的有关规定，建立担保事项报告制度，及时向公司有关部门报告，经公司同意后方可实施。

　　第七章母子公司之间的相互关系

　　第二十四条各子公司生产经营目标及发展规划必须与公司的总目标及长期发展规划保持相互协调和总体平衡，以确保公司总目标的实现及稳定、高效的发展。

　　第二十五条各子公司的会计核算和财务管理等应接受公司有关部门的指导、检查和监督。公司可以随时查阅和审计子公司的会计账目，查阅时子公司应无条件服从。

　　第二十六条各子公司的生产经营活动应遵循市场规律，根据自身的发展与经营特点，制定经营方针和政策。经营中涉及的关联交易按如下原则处理：

　　1、各子公司与公司及所属单位、公司控股股东及其子公司之间发生的关联交易业务，应按市场经济规律及公司对外披露信息等有关规定的要求，对涉及的关联交易的内容要按“平等互利、等价交换”的原则签订经济合同，对交易中涉及的结算价格按市场原则合理确定，交易双方不能因为存在母子公司关系而要求某一方作出减让或提高结算价格。

　　2、各子公司应严格执行经济合同约定的条款，履行合同约定的权利和义务。子公司按合同规定支付的采购款项(含采购预付款)，必须经本公司总经理审批同意后，财务部门才能按规定程序办理付款手续。关联交易完成后，交易双方应及时办理款项的结算，不得拖欠货款；也不得签订无交易背景的经济合同，通过预收货款任意占用另一方的资金。确因市场变化等特殊情况，致使已签订的合同无法如期执行的，合同双方应详细说明无法履行合同的实际情况，经双方协商后解除合同，作为已预付货款退回的依据。

　　3、关联交易预计发生的金额超过公司章程规定的限额时，各子公司应履行报告制度，由公司董事会审议并履行信息披露。

　　第二十七条公司审计部门负责对子公司的内部审计，并向公司董事会报告审计结果。公司可以根据管理的需要决定对子公司进行审计。

　　第八章子公司的重大信息报告制度

　　第二十八条公司各子公司应依照公司《信息披露管理制度》的规定，及时、准确、真实、完整地报告生产经营过程中发生的重大信息，通报可能对公司股票及衍生品种交易价格产生重大影响的事项，由公司履行相关信息披露义务。在该等信息未公开披露前，相关当事人负有保密义务。

　　第九章附则

　　第二十九条本制度自公司董事会审议通过之日起生效。

　　第三十条本制度由公司财务处负责解释和修订。

　　子公司管理制度 5

　　第一章总则

　　第一条为加强对广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司内部控制证券交易所股票上市规则》指引》等法律，法规，规章及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度所称控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能够实际控制的公司；参股公司指公司持有其股份在50%以下且不具备实际控制的公司。

　　第三条加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织，资源，资产，投资和公司的运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。

　　第四条公司依据对控股子公司资产控制和规范运作要求，行使对控股子公司重大事项管理，同时负有对控股子公司指导，监督和相关服务的义务。

　　第五条控股子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营，自主管理，合法有效地运作企业法人资产，同时应当执行公司对控股子公司的各项制度规定。

　　第六条公司的控股子公司同时控股其他公司的，该控股子公司应参照本制度，建立对其下属子公司的管理控制制度。

　　第七条对公司及其控股子公司下属分公司，办事处等分支机构的管理控制，应比照执行本制度规定。

　　第二章董事，监事，高级管理人员的委派和职责

　　第八条公司派往子公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表实行委派制，其任职按各子公司章程的规定执行。

　　第九条控股子公司除可委派董事，监事及股权代表外，原并委派财务负责人或副总裁则上由公司委派出任董事长或总裁，等重要高级管理人员；参股公司根据情况委派董事，监事或高级管理人员及股权代表。

　　第十条派往子公司担任董事，监事，高级管理人员的人选必须符合《公司法》和各子公司章程关于董事，监事及高级管理人员任职条件的规定。同时，应具有五年以上工作经历，具备一定的企业管理经验和财务管理等方面的专业技术知识。

　　第十一条董事，监事及重要高级管理人员的委派程序：

　　（一）由公司总裁办公会议推荐提名人选；

　　（二）报董事长最终审批；

　　（三）公司人力资源部以公司名义办理正式推荐公文；

　　（四）提交控股子公司，参股公司股东大会（股东会），董事会审议，按控股子公司，参股公司章程规定予以确定；

　　（五）报公司人力资源部备案。

　　第十二条公司派往各控股子公司，参股公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表具有以下职责：

　　（一）依法行使董事，监事，高级管理人员义务，承担董事，监事，高级管理人员责任；

　　（二）督促控股子公司，参股公司认真遵守国家有关法律，法规之规定，依法经营，规范运作；

　　（三）协调公司与控股子公司，参股公司间的有关工作；

　　（四）保证公司发展战略，董事会及股东大会决议的贯彻执行；

　　（五）忠实，勤勉，尽职尽责，切实维护公司在控股子公司，参股公司中的利益不受侵犯；

　　（六）定期或应公司要求向公司汇报任职控股子公司，参股公司的生产经营情况，及时向公司报告《重大信息内部报告制度》所规定的重大事项；

　　（七）列入控股子公司，参股公司董事会，监事会或股东大会（股东会）的审议事项，应事先与公司沟通，酌情按规定程序提请公司总裁办公会议，董事会或股东大会审议。

　　（八）承担公司交办的其它工作。

　　第十三条公司派往控股子公司，参股公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表应当严格遵守法律，行政法规和公司章程，对公司和任职公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权为自己谋取私利，不得利用职权收接受别人的贿赂赂或者其他非法收入，不得侵占任职公司的财产，未经公司同意，不得与任职公司订立合同或者进行交易。上述人员若违反本条之规定造成损失的，应承担赔偿责任，涉嫌犯罪的，依法追究法律责任。

　　第十四条公司委派的董事应征求公司的意见，在任职公司的董事会上对有关议题发表意见，行使表决权。控股子公司，参股公司股东大会（股东会）有关议题经公司研究决定投票意见后，由公司董事长委派股权代表出席控股子公司，参股公司股东大会（股东会），股权代表应依据公司的指示，在授权范围内行使表决权。

　　第十五条派往控股子公司，参股公司的董事，监事，高级因工作需要也可管理人员或股权代表原则上从公司职员中产生，向社会招聘，但须先聘为公司职员后方可派往控股子公司，参股公司。

　　第十六条公司委派的董事，监事，高级管理人员或股权代表在任职期间，应于每年度结束后1个月内，向公司总裁提交年度述职报告，在此基础上按公司考核管理办法进行年度考核，连续两年考核不符合公司要求者，公司将提请控股子公司，参股公司董事会，股东大会（股东会）按其章程规定程序给予更换。

　　第三章财务管理

　　第十七条控股子公司财务运作由公司财务会计部归口管理。控股子公司财务部门应接受公司财务部的业务指导，监督。

　　第十八条控股子公司财务负责人由公司委派。控股子公司不得违反程序更换财务负责人，如确需更换，应向公司报告，经公司同意后按程序另行委派。

　　第十九条控股子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定，参照公司财务管理制度的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务会计部备案。

　　第二十条控股子公司财务会计部根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭证，自主收支，独立核算。

　　第二十一条控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定，做好财务管理基础工作，负责编制全面预算，对经营业务进行核算，监督和控制，加强成本，费用，资金管理。

　　第二十二条控股子公司日常会计核算和财务管理中采用的变更等应遵循公司的财务会计制度及其有会计政策及会计估计，关规定。

　　第二十三条公司计提各项资产减值准备的内控制度适用控股子公司对各项资产减值准备事项的管理。

　　第二十四条控股子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信息的要求，以及公司财务资金部对报送内容和时间的要求，及时报送财务报表和提供会计资料，其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。

　　第二十五条控股子公司向公司报送的财务报表和相关资料主要包括：资产负债报表，损益报表，现金流量报表，财务分析报告，营运报告，产销量报表，向他人提供资金及提供担保报表等。

　　第二十六条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表应负责于每一个季度结束后1个月内，向公司报送任职参股公司该季度的财务报表和财务分析报告等，或应公司要求及时报送最近一期财务报表。

　　第二十七条控股子公司财务负责人应定期向公司总裁，财务总监和财务会计部报告资金变动情况。

　　第二十八条控股子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。控股子公司负责人不得违反规定向外投资，向外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批，对于上述行为，制止无效的可以直接控股子公司财务人员有权制止并拒绝付款，向公司领导报告。

　　第二十九条控股子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立帐外帐和小金库。

　　第三十条对控股子公司存在违反国家有关财经法规，公司和控股子公司财务制度情形的，应追究有关当事人的责任，并按国家财经纪律，公司和控股子公司有关处罚条款进行处罚。

　　第三十一条控股子公司应当妥善保管财务档案，保存年限按国家有关财务会计档案管理规定执行。

　　第四章经营及投资决策管理

　　第三十二条控股子公司的经营及发展规划必须服从和服务于公司的发展战略和总体规划，在公司发展规划框架下，细化和完善自身规划。

　　第三十三条控股子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策，接受公司督导建立起相应的经营计划，风险管理程序。

　　第三十四条公司管理层根据公司总体经营计划，在充分考虑控股子公司业务特征，经营情况等基础上，向控股子公司下达年度主营业务收入，实现利润等经济指标，由控股子公司经营管理层分解，细化公司下达的经济指标，并拟定具体的实施方案，报公司总裁审批后执行。

　　第三十五条控股子公司应完善投资项目的决策程序和管理制度，加强投资项目的管理和风险控制，投资决策必须制度化，程序化。在报批投资项目之前，应当对项目进行前期考察调查，可行性研究，组织论证，进行项目评估，做到论证科学，决策规范，全程管理，实现投资效益最大化。

　　第三十六条控股子公司的对外投资应接受公司市场拓展部的业务指导，监督。

　　第三十七条公司市场拓展部应对公司投资控股，参股的公司，逐个建立投资业务档案，加强对控股，参股公司的跟踪管理和监督。

　　第三十八条控股子公司的重大合同（涉及金额超过控股子公司最近一期经审计的`净资产30%的），在按审批程序提交公司董事长，董事会或股东大会审议前，由公司法律事务部，财务会计部，市场拓展部对合同内容进行会审，在合同签署后报送公司行政办公室备案。

　　第三十九条控股子公司进行金额超过其最近一期经审计的净资产30%的对外投资，资产的购买和处置等交易行为，应经过控股子公司股东大会（股东会）审议。控股子公司在召开股东大会（股东会）之前，应按审批程序提请公司董事长，董事会或股东大会审议并派员参加控股子公司股东大会（股东会）。若上述应经控股子公司股东大会（股东会）审议的交易事项，其交易金额不超过公司最近一期经审计的净资产的10%，须经公司董事长审批；若上述交易金额超过公司最近一期经审计的净资产的10%，不超过股份公司最近一期经审计的净资产的30%，须若上述交易金额超过公司最近一期经审计的经公司董事会审议；净资产的30%，须经公司股东大会审议。

　　第四十条控股子公司发生的关联交易，应遵照公司《关联交易管理制度》，经过控股子公司董事会或股东大会（股东会）审议，并经公司董事会或股东大会审议。控股子公司在召开股东大会（股东会）之前，应提请公司董事会或股东大会审议该关联交易议案，并派员参加控股子公司股东大会（股东会）。公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决。公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。

　　第四十一条控股子公司的对外担保，应遵循《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》，经过控股子公司的董事会或股东大会（股东会）审议，并经公司董事会或股东大会审议。控股子公司在召开股东大会（股东会）之前，应提请公司董事会或股东大会审议该担保议案，并派员参加控股子公司股东大会（股东会）。

　　第四十二条在经营投资活动中由于越权行事给公司和控股子公司造成损失的，应对主要责任人员给予批评，警告，直至解除其职务的处分，并且可以要求其承担赔偿责任。

　　第五章重大信息报告

　　第四十三条控股子公司应依照公司《重大信息内部报告制度》的规定，及时，准确，真实，完整地报告制度所规定的重大信息，及时向董事会秘书报送董事会决议，股东大会（股东会）决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项，确保公司能按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，及时，公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。

　　第四十四条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表，应当及时向公司董事会秘书报告任职参股公司发生或可能发生的可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的事项。

　　第四十五条控股子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司财务总监，总裁，董事长报告重大业务事项，重大财务事项以及其他可能对公司股票及衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报董事会或股东大会审议。

　　第四十六条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表，应当在每一个季度结束后1个月内，向公司总裁报送该季度的任职参股公司情况报告，内容包括任职参股公司的生产经营状况，财务状况，日常管理工作等内容。参股公司的重大情况应及时向公司财务总监，总裁，董事长报告。

　　第六章内部审计监督与检查制度

　　第四十七条公司定期或不定期实施对控股子公司的审计监由公司内部审计部负责根据公司内部审计工作制度开展内部督，审计工作。

　　第四十八条内部审计内容主要包括：财务审计，经济效益审计，工程项目审计，重大经济合同审计，制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

　　第四十九条控股子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审计过程中给予主动配合。

　　第五十条经公司批准的审计意见书和审计决定送达控股子公司后，控股子公司必须认真执行。

　　第五十一条公司对控股子公司的经营管理实施检查制度，具体工作由公司内部审计部负责。

　　第五十二条检查方法分为例行检查和专项检查：

　　（一）例行检查主要检查控股子公司治理结构的规范性，独立性，财务管理和会计核算制度的合规性。

　　（二）专项检查是针对控股子公司存在问题进行的调查核实，主要核查重大资产重组情况，章程履行的情况，内部组织结构设置情况，董事会，监事会，股东大会（股东会）会议记录及有关文件，债务情况及重大担保情况，会计报表有无虚假记载等。

　　第七章行政事务管理

　　第五十三条控股子公司行政事务由公司行政办公室归口管理。

　　第五十四条控股子公司及其控股的其他公司应参照公司的并报公司行政办公室备行政管理文件逐层制订各自的管理规定。

　　第五十五条控股子公司的重大合同，重要文件，重要资料等，应按照公司《档案管理制度》的规定，向公司行政办公室报备，归档。

　　第五十六条控股子公司公务文件需加盖公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照公司《印鉴使用管理制度》规定的审批程序审批后，持印鉴使用审批表到行政办公室印章管理人处盖章。

　　第五十七条控股子公司未经公司同意不得在其经营场所中使用公司的商标及图形标记。

　　第五十八条控股子公司的企业视觉识别系统和企业文化应与公司保持协调一致。在总体精神和风格不相悖的前提下，可以具有自身的特点。

　　第五十九条控股子公司VI系统参照公司VI手册规定（包括名片，信纸，信封，LOGO，展版等）实施，费用自行负责。为保持和统一公司形象，控股子公司应按集团公司VI手册规定规划门面，招牌，接待区等。

　　第六十条控股子公司做形象或产品宣传时如涉及公司名称或介绍，应交由公司行政办公室审稿。

　　第六十一条控股子公司开办时的工商注册工作由公司法律事务部协助办理，之后的年审等工作由控股子公司自行办理，并将经年审的营业执照复印件交由公司行政办公室和法律事务部存档。

　　第六十二条控股子公司有需要法律审核的事务时，可请求法律部协助审查。

　　第八章人力资源管理

　　第六十三条控股子公司人力资源事宜由公司人力资源部归口管理。

　　第六十四条控股子公司高级管理人员备选人员由公司负责招聘，其他人员由控股子公司自行招聘。

　　第六十五条控股子公司直接与员工签订劳动合同。需单立社会保险账户的，由控股子公司直接办理，报公司人力资源部备案。

　　第六十六条控股子公司的职称评定由其人力资源部门办理，部门主管以上管理人员职称报公司人力资源部备案。

　　第六十七条控股子公司人力资源部门应安排组织新员工入职引导培训，内容包括公司背景，发展历程，业绩，组织架构，公司的制度规范等。

　　第六十八条控股子公司可自行组织员工培训，控股子公司每年初向公司人力资源部提交培训计划，年终提交培训实施总结，如需参加公司组织的培训，应及时与公司人力资源部确认。

　　第六十九条控股子公司招聘人员入职手续及员工离职手续由控股子公司办理和审批。控股子公司每月向公司人力资源部汇，总上月《新进人员统计表》《离职人员统计表》及《转正人员统计表》。

　　第七十条控股子公司独立进行考勤，考勤规定应尽量与公司保持一致。薪资政策应以公司的薪资政策为参考，结合当地同行业水平制定，并报公司人力资源部备案。

　　第七十一条控股子公司须每月向公司人力资源部提供上月《人事系列报表》（表样由公司人力资源部提供），以便公司人力资源部统计相关数据。

　　第七十二条为保证公司整体人事政策和制度的一致性，控股子公司应根据公司人事政策和制度建立其各项人事管理制度，并经公司人力资源部确认后实施。

　　第九章绩效考核和激励约束制度

　　第七十三条为更好地贯彻落实公司董事会既定的发展战略，逐步完善控股子公司的激励约束机制，有效调动控股子公司高层管理人员的积极性，促进公司的可持续发展，公司应建立对各控股子公司的绩效考核和激励约束制度。

　　第七十四条对年实现目标利润以上的控股子公司高层管理人员，实施以目标利润为综合指标进行绩效考核的管理制度，对其履行职责情况和绩效进行考评。

　　第七十五条对年实现目标利润以下的控股子公司高层管理人员的绩效考核和激励约束办法，对其履行职责情况和绩效进行考评。

　　第七十六条控股子公司应建立指标考核体系，对高层管理人员实施综合考评，依据目标利润完成的情况和个人考评分值实施奖励和惩罚。

　　第七十七条控股子公司中层及以下员工的考核和奖惩方案由控股子公司管理层自行制定，并报集团公司人力资源部备案。

　　第十章附则

　　第七十八条本制度未尽事宜，按照有关法律，法规，部门规章及《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律，法规，部门规章或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律，法规，部门规章及《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

　　第七十九条本制度由公司董事会负责解释。第八十条本制度自公司董事会审议通过之日起施行。

　　子公司管理制度 6

　　第一章总则

　　第一条依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)及有关法律、法规的规定，特制定本章程。

　　第二条本章程中各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。

　　第二章公司名称和住所

　　第三条公司名称：

　　第四条住所：

　　第三章公司经营范围

　　第五条公司经营范围：

　　第四章公司注册资本及股东的姓名(名称)、出资方式

　　第六条公司注册资本：万元人民币

　　第七条公司由投资设立，出资方式为：货币

　　出资时间为：已记载验资报告

　　第五章公司的机构及其产生办法、职权、议事规则

　　第八条公司不设股东会，股东作出下列决定时，应当采用书面形式，

　　并由股东签字后置备于公司：

　　(一)决定公司的经营方针和投资计划；

　　(二)任命执行董事，决定和更换非由职工代表担任的监事，决定有关执行董事、监事的报酬事项；

　　(三)审议批准执行董事的报告；

　　(四)审议批准监事的报告；

　　(五) 审议批准公司的年度财务预算方案，结算方案；

　　(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；

　　(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议；

　　(八)对发行公司债券作出决议；

　　(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

　　(十)修改公司章程；

　　(十一)任命公司经理；

　　第九条公司设执行董事，由股东任命产生。执行董事任期三年，任期届满，看连任。

　　第十条执行董事使下列职权：

　　(一)决定公司的经营计划和投资方案；

　　(二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

　　(三)制订公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；

　　(四)制订公司增加或者减少注册资本以及发行佛女粉丝债券的方案；

　　(五)制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；

　　(六)决定公司内部管理机构的设置；

　　(七)根据经理的'提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；

　　(八)制定公司的基本管理制度；

　　第十一条公司设经理，由股东任命产生。经理行使下列职权：

　　(一)主持公司的生产经营管理工作；

　　(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案；

　　(三)拟订公司内部管理机构设置方案

　　(四)拟订公司的基本管理制度；

　　(五)制定公司的具体规章；

　　(六)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；

　　(七)决定聘任后者解聘除应由股东决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；

　　(八)股东授予的其他职权。

　　第十二条公司设监事一人，由股东聘任产生，监事的任期每届为三年，任期届满，可连任。

　　第十三条监事行使下列职权：

　　(一)检查公司财务；

　　(二)对执行董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督；

　　(三)当执行董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求执行董事、高级管理人员予以纠正；

　　(四)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对执行董事、高级管理人员提起诉讼；

　　第六章公司的法定代表人

　　第十四条执行董事为公司的法定代表人，任期三年，由股东任命产生，任期届满，可连任。

　　第七章股东认为需要规定的其他事项

　　第十五条股东可以对外转让其部分或全部出资。

　　第十六条公司的营业期限年，子公司营业执照签发之日起计算。

　　第十七条有下列情形之一的，公司清算组应当自公司清算结束之日起30内向原公司登记机关申请注销登记；

　　(一)公司被依法宣告破产；

　　(二)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他散事由出现，但公司通过修改公司章程而存续的除外；

　　(三) 股东决议解散；

　　(四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

　　(五)人民法院依法予以解散；

　　(六)法律、行政法规规定的其他解散情形。

　　第八章附则

　　第十八条公司登记事项以公司登记机关核定的为准。

　　第十九条公司章程的解释权属于股东。

　　第二十条本章程一式二份，并报公司登记机关一份。

　　子公司管理制度 7

　　第一章总则

　　第一条为明确石油销售公司(以下简称公司)内部分配的价值导向，建立统一规范的薪酬体系，有效激励员工绩效贡献，提升员工个人素质和能力，支持公司的运营和发展，结合公司实际，特制定本办法。

　　第二条基本原则

　　(一)以岗定级，以级定薪：固定薪酬定位基于职等，职级基于职等，以基于岗位价值的职等架构为基础进行薪酬设计。

　　(二)控制总额，拉开差距：根据集团公司薪酬总额要求，确定公司薪酬总额、不同岗位类型决定不同的薪酬水平。

　　(三)鼓励绩效，提升效率：通过绩效考核结果拉开差距、绩效工资发放和调薪基于绩效评价结果、向优秀绩效、关键岗位进行薪酬倾斜。

　　(四)平稳过渡，持续发展：设置合理的过渡方案、调薪后总成本可控，保持未来薪酬调整的空间。

　　第三条本办法适用于公司所有员工。

　　第二章薪酬组织管理

　　第四条公司薪酬领导小组是薪酬管理工作的决策机构，其职责是批准公司薪酬福利政策、分配方案和薪酬标准，指导和监督公司日常薪酬管理工作。

　　第五条综合办公室是薪酬管理实施部门，其职责是拟定薪酬福利方案，具体组织公司日常薪酬管理工作。

　　第三章薪酬结构

　　第六条薪酬序列

　　公司的薪酬体系分为管理类、技术管理类和后勤服务类三个序列，管理类薪酬标准设十二个层级，技术管理类薪酬标准设十一个层级，后勤服务类薪酬标准设五个层级，每个层级设十二个档级。

　　公司管理类岗位薪酬标准采用第一至第十二层级，技术管理类岗位薪酬标准采用第二至第四层级，后勤服务类岗位薪酬标准采用第二至第五层级。

　　第七条薪酬结构

　　公司统一实行岗位、绩效工资制，员工的薪酬由固定工资、津补贴、绩效工资三部分构成。

　　第八条固定工资

　　固定工资包括岗位工资和工龄工资。

　　(一)岗位工资：根据员工所在岗位类别和所对应的层级及档级确定工资标准。

　　(二)工龄工资：按员工工龄计算，即工龄工资=工龄工资标准x工龄。工龄工资标准：

　　1、10年之内(不含10年)：20元/年；

　　2、10-20年：25元/年；

　　3、21年及以上：30元/年。

　　第九条津补贴

　　津补贴包括管理津贴、专业技能津贴、防暑降温费和取暖费等。

　　(一)管理津贴：适用于管理类岗位，根据员工的工作区域确定。

　　(二)专业技能津贴：适用于技术管理类岗位，津贴标准：

　　1、高级：100元/月；

　　2、中级：50元/月；

　　3、初级：20元/月。

　　专业技能津贴享有标准根据产品经销公司相关规定执行。

　　(三)福利费按国家规定从工资总额中计提，其发放和列支范围执行公司福利费管理办法。

　　第十条绩效工资

　　绩效工资包括月绩效和年终绩效，绩效工资的`标准和比例根据员工的岗位类别和层级来确定。具体如下： (一)年终绩效

　　各岗位层级年终绩效比例统一为年工资总额的10%。 (二)月绩效工资

　　1、部门经理、副经理

　　部门经理、副经理月绩效工资与岗位工资比例为5：5。

　　2、一般员工

　　一般员工月绩效工资与岗位工资比例为4：6。一般员工不包括销售岗位员工和派遣员工。

　　3、销售岗位员工

　　销售岗位员工月绩效(量效)工资与岗位工资比例为5：5。

　　4、派遣员工

　　派遣员工月绩效工资与岗位工资比例为3：7。

　　(四)专业技术人员绩效工资

　　公司实施岗位序列与专业技术序列的双通道绩效工资制，聘任专业技术职称的员工，适用于以下标准：职称专业技能绩效工资基数

　　正高级部门正职绩效工资的55%

　　高级部门副职绩效工资的55%

　　中级主管基准档

　　初级助理主管基准档

　　专业技术人员绩效工资计算方法：

　　专业技术人员绩效工资=专业技能绩效工资基数x岗位层级绩效工资占比

　　岗位序列绩效工资与专业技术人员绩效工资采用就高原则。

　　第十一条总经理特别奖

　　公司设总经理特别奖，主要用于对特殊项目作出重大贡献的员工进行奖励及公司年度考核结果优秀的不超过30%比例的员工进行调薪。计提比例、具体奖项设立与发放金额由产品经销公司薪酬委员会根据公司效益、绩效表现、特殊事件、管理需求等要素商议决定。

　　第十二条其它奖项

　　各种单项奖按照集团公司相关规定执行。

　　第四章新员工定薪

　　第十三条新入职员定薪方法如下：

　　(一)管理类岗位：公司新入职员工根据岗位任职资格与个人匹配度确定薪酬层级和档级。

　　(二)技术类岗位：公司新入职员工根据岗位任职资格与个人匹配度确定薪酬层级和档级。

　　(三)后勤服务类岗位：公司新入职员工根据岗位任职资格与个人匹配度确定薪酬层级和档级。

　　(四)具有博士学历的新入职员工从高级主办基准档定薪。

　　第十四条司机岗位定薪，根据产品经销公司司机定岗标准，公司司机岗位定薪在操作工七档。

　　第十五条集团公司内部调入人员，参照新员工定薪办法执行或公司相关决议实施。

　　第十六条集团公司外部调入人员，统一实行6个月试用期，试用期岗位工资按80%支付，绩效工资考核兑现，津补贴享有相应待遇。

　　第五章套改办法

　　第十七条工资套改根据现有员工上年度工资收入就近就高套入相应层级的工资标准，津补贴和工龄工资按新标准套改。

　　第十八条员工岗位或薪酬层级发生变动，根据以下情况进行调整：

　　(一)岗位类别调整，根据原工资水平就近就高套入新岗位所属类别的对应层级；

　　(二)薪酬降级，直接套入低层级的同档级；

　　(三)薪酬晋级，直接套入基准档，如原工资水平高于基准档则就近就高套入高层级的相应档位；

　　(四)在同一层级中进行岗位调整，工资水平保持不变。

　　第十九条工资套改后，原岗技工资作为档案工资保留，并根据集团公司调整而调整，计入档案，不作为实际薪资调整依据。

　　第二十条公司考核调薪根据绩效考核结果进行调整，在公司工作满一年以上且绩效考核成绩优秀者可晋升一档工资，晋升人员比例不得超过员工总数的30%；已在最高档级者将不予调薪。

　　第二十一条工资普调根据集团公司相关规定执行。

　　第六章薪酬支付

　　第二十二条员工工资(包括岗位工资、绩效工资、津补贴)实行月薪制，应在月内以法定货币(人民币)按时支付，若遇付薪日为休假日时，则提前至最近工作日支付。

　　第二十三条员工工资收入为税前收入，公司将按国家规定代扣代缴个人所得税；五险一金、企业年金等应由个人承担的部分，由公司从员工工资中代扣代缴。

　　第二十四条员工入职、离职当月的工资，根据公司工资支付管理办法执行。

　　第二十五条员工年绩效工资支付时间为次年，以法定货币(人民币)支付，新入职员工按实际出勤月数折算。

　　第二十六条各类节假日、请休假及加班工资支付根据集团公司或公司相关规定执行。

　　第二十七条外派人员薪酬支付根据公司相关规定执行。

　　第七章附则

　　第二十八条本办法由综合办公室负责解释。

　　子公司管理制度 8

　　为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。

　　一、分公司资金拨款标准：

　　资金拨付标准

　　资金拨付额

　　月销售规模（含税）

　　4000－6000万元 75％ 3000－4200万元

　　6000－8000万元 70％ 4200－5200万元

　　8000－10000万元 65％ 5200－6000万元

　　10000－40000万元 60％ 6000－20000万元

　　40000万元以上 50％

　　20000万元以上

　　资金拨付额为每季度核定一次。

　　月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。

　　资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。

　　分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。

　　总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金

　　二、分公司资金拨款的审批：

　　季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。

　　新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。

　　超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。

　　三、相关部门职责：

　　（一）营销部门：

　　负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；负责对出样商品资金占用状况进行监控；负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；

　　（二）财务部门：

　　负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；负责对应收销售款的监控工作；负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。

　　（三）信息部门：

　　保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的'监控；（四）总经理：

　　作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。

　　四、奖罚规定：

　　分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。

　　在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。

　　其它相关规定参照财务内控制度执行。

　　本规定适用公司家电零售单位。

　　子公司管理制度 9

　　一、总则

　　第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。

　　第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。

　　第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。

　　第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。

　　第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。

　　第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。

　　二、明确财务关系

　　第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。

　　第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。

　　第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。

　　第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。

　　第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。

　　第十二条子公司依照有关规定享有企业自主经营的权利，按照国家财务制度规定和上级公司制定的财务管理办法，做好财务管理和会计核算工作，如实反映企业的财务状况，依法向国家缴纳税收，维护投资者的权益。

　　第十三条子公司在财务管理上接受母公司的领导、管理和监督，并按财会制度规定及时、准确地向母公司报送会计报表和有关会计资料。

　　三、加强资产管理

　　第十四条母公司依照有关规定享有对子公司财产的所有权，并行使其所有者权利。母公司是子公司财产管理的直接责任人，负有对子公司资产管理的责任。子公司享有财产的支配权和经营自主权，并依法自主经营，自负盈亏。

　　第十五条母公司要加强对子公司的国有资产管理，要根据国家有关规定，结合本企业及子公司的具体情况，制定切实有效的国有资产管理办法，切实保证国有资产的完整与安全，促进子公司提高经济效益，保证国有资产保值增值。

　　第十六条母公司要加强对子公司国有资产保值增值情况的检查、监督并加以考核，严防国有资产流失。国有资产保值增值的考核，要作为评价子公司领导人经营业绩的一项主要内容。

　　第十七条母公司要加强对子公司固定资产的管理与监督。母公司要根据国家有关规定，结合本企业及子公司的具体情况，规定子公司购置、处理固定资产的数额权限，实行固定资产购置和处理的审批或报上级公司备案的制度。严禁用公款以私人名义购置固定资产，企业所购置的固定资产都必须纳入帐内管理和核算，确保固定资产完整与安全。

　　第十八条母公司要切实加强对子公司的流动资产的管理，督促子公司合理、有效地使用各项流动资产，做到节约使用，提高资金综合使用效果，杜绝资产闲置和浪费。

　　第十九条母公司要大力加强对子公司各项收入的管理与监督。子公司的所有收入，包括业务收入、联合经营收入、佣金、回扣以及各种手续费收入等，都必须全部、及时地纳入帐内核算，不得将收入转出私设小金库。有违反规定的，要追究企业领导人和当事人的责任。

　　第二十条母公司要加强对子公司的存货管理，帮助子公司建立健全存货管理制度。严格商品物资出入库制度和盘点制度，做到商品物资入库有验收，出库有手续，定期有检查盘存。严防因管理不善而造成存货损失和浪费。

　　第二十一条母公司要加强对子公司现金的管理和监督，严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，在规定的范围内使用现金，要严禁以任何名义和借口将公款私存，严禁企业出租或出借银行帐户。母公司要经常对子公司的现金使用情况进行定期或不定期的检查。

　　关联法规：国务院部委规章

　　第二十二条母公司要加强对子公司各种往来帐款的管理，尤其要加强对子公司应收帐款的管理和监督，要督促子公司及时清理和收回各项应收帐款，加速资金周转，对确实无法收回的各项呆帐、坏帐的报损，要严格按照规定，实行层层报批制度，不得越级批准。

　　母公司要加强对子公司的出口收汇管理，严格按国家的规定，加强外汇管理，严禁以各种名义套汇、逃汇或在境外结汇，要建立一套严密的结汇稽核和监督制度。

　　第二十三条母公司要大力加强对子公司的出口退税管理和监督，建立健全出口退税的内部管理制度。严格按规定的出口退税政策和程序办理出口退税，要加强对出口货物进货、报关及其他重要出口环节的管理、审核，严防上当受骗，严禁骗退税行为。有骗取出口退税的，要追究企业领导人和当事人的责任。

　　四、加强对外投资的管理

　　第二十四条母公司要切实加强对外投资的管理，建立健全对外投资的立项、审批、控制、检查和监督制度，规范投资行为。

　　第二十五条母公司要统一控制子公司的对外投资方向和投资规模，以利于与母公司的整体发展规划相一致。为保证投资项目的经济效益，子公司对外投资时，必须提出可行性报告进行立项，并报母公司审批。母公司要严格规定子公司的投资权限，并实行投资项目的审批或备案制度。

　　第二十六条母公司要加强对已立项投资项目的管理。对投入资金或占控股地位的投资项目，母公司必须派一些懂业务、懂管理、懂财会的人员参与项目管理，并建立健全投资项目的跟踪管理制度，严防只投资不管理的现象发生。

　　第二十七条母公司要加强对投资项目的事后管理，所有的投资项目的收益或损失都必须纳入当期的.投资损益，即对盈利的项目，要及时地收回投资权益；对亏损的项目，要进行整顿；对那些产品不对路，长期亏损、扭亏无望的项目，按国家法律规定和企业章程规定予以解散、破产。对确定为解散或破产的投资项目，要按国家规定进行清算，清算期间发生的财产处理收益、亏损，要全部计入清算损益，纳入帐内核算，不得以任何名义将清算损益转作他用，清算亏损应按财务制度规定作财产损失处理。

　　第二十八条母公司要规定所有对外投资项目都要纳入帐内核算，不得以任何名义和形式搞帐外投资。严禁以对外投资的名义搞集体“小金库”。违反规定的，要追究领导人和当事人的法律责任。

　　五、规范分配行为

　　第二十九条母公司要按国家的有关规定加强对子公司的各种分配的管理，严格规范子公司的分配行为。

　　第三十条母公司要督促子公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和有关税法，准确计算应税所得额和应纳各种税款，并及时纳税。

　　第三十一条母公司要加强对子公司工资、奖金分配的管理，根据工效挂钩的原则，制定出科学合理的工效挂钩办法，对子公司的工资、奖金的分配实行总量控制，规范子公司工资、奖金的分配行为。子公司要严格按照母公司所规定的工效挂钩具体办法，计提工资总额，在核定计提的工资总额范围内自主分配。母公司要建立健全对下级公司工资、资金分配的考核、检查制度。

　　第三十二条母公司是子公司的投资者。按照“谁投资、谁拥有所有权”的原则，母公司拥有子公司的财产所有权，并享有对子公司税后利润分配的决定权。

　　母公司按照国家有关规定有权决定子公司有关分配事项：

　　1、子公司任意公积金和公益金的提取；

　　2、子公司盈余公积金补亏；

　　3、子公司法定公积金转增资本；

　　4、子公司上交母公司利润。

　　六、加强对财会工作的检查和监督

　　第三十三条母公司要大力加强对子公司财会工作的检查和监督，要按照国家有关规定，结合子公司的具体情况，帮助子公司建立健全各项财务规章制度，用规章制度来规范子公司的财务行为。同时，母公司要帮助子公司建立一套科学的、合理的财务指标考核体系，并对子公司的经营成果进行有效的考核，以促进企业管理水平的提高。

　　第三十四条母公司要帮助、督促子公司的财务部门，制定出切实可行的会计人员工作守则、岗位责任制和内部稽核制度，明确财会人员的职责，加强企业的内部管理。同时，母公司要加强对子公司财会人员的培训工作，不断提高财会人员的业务素质。

　　第三十五条母公司要大力加强对子公司的财会基础工作的管理。严格要求财会人员按财务制度和会计制度的规定，规范地进行记帐、算帐和报帐，以保证会计数据的真实、准确、及时和完整。母公司要经常组织财会人员对子公司的财会基础工作进行定期或不定期的检查、评比，对财会基础工作好的子公司要予以表扬、奖励，并加以推广；对财会基础工作差的，要对其进行整顿、限期改正；对因财会基础工作差或弄虚作假造成损失的，要追究财会负责人和当事人的责任，并予通报。

　　第三十六条为提高企业的管理水平，母公司要帮助子公司开发、推广会计电算化。按外经贸部规定，外经贸部直属企业在1997年以前、地方外经贸企业在2000年以前，全部实行会计电算化。母公司要按规定对子公司的会计电算化推广和运用作出安排。

　　第三十七条为确保企业的资金安全，母公司要加强对子公司银行开户和财务印章的管理。子公司在银行开户必须报经母公司审核批准。所开银行帐户必须由财会部门统一管理，其他业务部门一律不得以任何名义开设银行帐户。

　　第三十八条母公司要对子公司建立健全各项经济指标的考核和检查制度，作到事前有计划、事中有控制、事后有考核，要组织力量，经常深入子公司，对其财务工作和各项经济指标和财务管理基础工作进行考核、检查，以提高子公司的财务管理水平。

　　第三十九条母公司要建立健全内部审计机构。充实和配备必要的审计人员，根据本企业和子公司的具体情况，制定每年审计计划，尤其要加强对子公司的财务收支、财会管理、缴纳税款、出口退税等进行全面审计，把问题解决在内部审计之中。

　　七、附则

　　第四十条各级外经贸企业要认真做好本规定的落实工作，将财务管理水平提高到一个新的水平。

　　第四十一条外经贸部所属各外经贸专业总公司和各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门要根据本规定，结合本企业和本地区的实际情况，制定具体实施办法，并报外经贸部备案。

　　第四十二条本规定从一九九五年一月一日起实行。

　　第四十三条本规定由外经贸部负责解释。

　　子公司管理制度 10

　　第一章总则

　　第一条为完善a(xx)置业有限公司(以下简称“集团公司”)的公司治理结构，强化对集团公司各分子公司的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡，以满足公司全国化扩张战略及国际化资本运作的需要，依据《中华人民共和国公司法》、集团公司股东协议、章程及相关董事会决议等的规定，制订本制度。

　　第二条本制度所称的授权，是指由a集团公司董事会代表集团公司向集团各分子公司授权，分子公司的总经理代表本分子公司接受授权，各分子公司必须在集团公司授权范围内依法进行经营管理活动。

　　第三条集团各分子公司行使授权权限时，必须接受集团公司的统一领导，遵守集团公司的各项规章制度。

　　第二章授权的范围、类别和形式

　　第四条集团公司授权分为基本授权及特别授权两个类别：

　　(1)基本授权是指对各分子公司基本业务、财务管理及人事管理的授权，经基本授权产生被授权分子公司的基本权限。基本授权的期限为1年。

　　(2)特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。经特别授权产生被授权分子公司的特别权限。特别授权的期限在特别授权书中注明，也可为不定期，但无论定期与否最长不得超过1年。

　　第五条集团公司董事会根据经营需要向各分子公司进行基本授权，除非对该分子公司的授权管理规定有特殊规定，接受集团公司基本授权的分子公司不得再向其所辖机构或个人转授权。

　　第六条集团公司董事会根据经营需要可向各分子公司进行特别授权，接受特别授权的分子公司不得再向其所辖机构或其他个人转授权。

　　第七条授权的基本形式为：

　　(1)基本授权：由集团公司董事长向分子公司签发《a(xx)置业有限公司对xxx公司授权管理规定》(“xxx”为被授权分子公司名称，下同)，被授权人为各分子公司总经理。

　　(2)特别授权：由集团公司董事长向分子公司签发《a(xx)置业有限公司对xxx公司特别授权书》，被授权人为各分子公司总经理。

　　第三章基本授权的制订、管理和变更程序

　　第八条集团公司基本授权的范围包括：人事授权、财务授权和业务授权，分别产生被授权分子公司的人事权限、财务权限和业务权限。

　　第九条人事授权的具体内容包括：

　　(1)人事任免；

　　(2)人员考评、奖惩；

　　(3)组织架构及定岗定编；

　　(4)员工薪酬、福利的确定；

　　(5)人事管理制度的制订。

　　第十条财务授权的具体内容包括：

　　(1)预算编制及调整；

　　(2)预算外支出的审批；

　　(3)利润及收益的使用及分配；

　　(4)投融资业务；

　　(5)合同付款计划的制订及审批；

　　(6)财务管理制度的制订。

　　第十一条业务授权的具体内容包括：

　　(1)主要经营业务相关经营决策的制订；

　　(2)对外合同的签订。

　　第十二条集团基本授权须经集团公司董事会批准通过。

　　第十三条集团公司审计法务部应在每个授权期间开始前40天向集团公司董事会报送集团公司基本授权草案，集团公司董事会应在15日内审议定稿。

　　第十四条集团公司审计法务部应在基本授权定稿后5日内制作出《a(xx)置业有限公司对xxx公司授权管理规定》，经董事长签字后加盖公章，将授权书复印本下发被授权分子公司。被授权分子公司总经理应在授权书正本上签字确认，授权书正本由集团公司行政人力资源中心负责存档保管。

　　第十五条集团公司对各分子公司的基本授权应与集团公司各分子公司的定岗定编相一致。集团公司行政人力资源中心应制订出明确的各分子公司岗位职责说明书，该职责说明作为对该分子公司基本授权书的附件。

　　第十六条集团公司行政人力资源中心应在每个授权期间开始前组织各分子公司总经理、财务负责人及其他高级管理人员学习本分子公司的授权。

　　第十七条当被授权分子公司发生下列情况时，集团公司可变更对该分子公司的基本授权：

　　(1)分子公司与授权有关的工作岗位设置发生变更；

　　(2)被授权人发生重大越权行为；

　　(3)因被授权人未能正确履行授权程序造成重大经营风险；

　　(4)其他需要变更的情况。

　　第十八条基本授权的变更程序是：由集团公司有关部门(工作岗位设置发生变更时为集团公司行政人力资源中心，其他情况下为集团公司审计法务部)根据具体情况提出对授权的变更方案，重大变更方案报集团公司董事会批准，一般变更方案报集团公司董事长批准。变更方案批准后由集团公司行政人力资源中心据此制作出《a集团公司授权变更通知书》，经董事长签字后加盖公章，将授权变更通知书复印本下发被授权分子公司。授权变更通知书作为原授权管理规定的附属文件，与原授权管理规定具有同等效力，随原授权管理规定的终止而终止。

　　第四章特别授权的制订、管理和变更程序

　　第十九条当集团公司出现以下情况时，集团公司董事长可以向各分子公司签发特别授权：

　　(1)根据公司经营需要，应由分子公司办理超出基本授权范围的特殊经营性业务的；

　　(2)公司发生重大诉讼、质量事故、消费者群体性纠纷等重大公共性危机事件，需要对分子公司授予临时性或紧急性授权的；

　　(3)其他需要特别授权的.事项。

　　第二十条特别授权的制订程序为：需要特别授权的分子公司总经理就特别授权事项向集团公司董事长提出书面申请，经批准后，由集团公司行政人力资源中心制作出《a集团公司特别授权书》，经董事长签字后加盖公章，将授权书复印本下发被授权分子公司。被授权分子公司总经理应在授权书正本上签字确认，授权书正本由集团公司行政人力资源中心负责存档保管。

　　第二十一条集团公司董事长有权根据情况变化变更已签发的特别授权，由集团公司行政人力资源中心根据董事长的决定制作《a集团公司授权变更通知书》，经董事长签字后加盖公章，将授权变更通知书复印本下发被授权分子公司。授权变更通知书作为原授权书的附属文件，与原授权书具有同等效力，随原授权书的终止而终止。

　　第二十二条在特别授权相关事项处理结束后，被授权分子公司总经理应立即向集团公司董事长汇报授权的使用情况，并将授权书复印本交还集团公司行政人力资源中心，该特别授权即行终止。

　　第五章授权的终止

　　第二十三条授权因发生下列情况终止：

　　(1)授权书中规定期限届满，如果集团公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止；

　　(2)授权被撤销；

　　(3)被授权机构被撤销；

　　(4)在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

　　(5)其他需要终止的情况。

　　第二十四条授权被终止后，被授权人应向集团公司行政人力资源中心汇报被授权期间的工作和授权使用状况。

　　第六章授权制度的检查与监督

　　第二十五条集团公司审计法务部应当定期或不定期对被授权分子公司行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权分子公司综合事务部经理有责任定期向集团公司审计法务部汇报该分子公司管理人员行使授权权限的实际情况。

　　第二十六条集团公司审计法务部在审查中发现被授权分子公司有一般越权行为的，应督促该分子公司限期改正；有重大越权行为的，应提交集团公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给集团公司造成严重损失的，集团公司有权追究其相应的经济责任。

　　第二十七条前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止分支机构实施的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。

　　第七章附则

　　第二十八条集团公司之前所有规章制度中关于授权的规定与本制度相抵触的，以本制度为准。

　　第二十九条本制度由集团公司董事会负责解释。

　　第三十条本制度自颁布之日起开始实施。

　　子公司管理制度 11

　　第一章总则

　　第一条为进一步加强xx石油（集团）工贸有限公司油品调运分公司（以下简称“油品调运分公司”或“公司”）数质量管理，促进数质量管理工作制度化、程序化、规范化，根据国家法律、法规和x石油集团，工贸公司的规定，制定本而制度。

　　第二条管理目标：坚持“人人有责，有岗必有责”的安全生产原则，确保油品运输安全，油品数量准确，油品实物帐表真实、完整，帐帐相符、帐实相符、帐表相符，降低油品损耗；确保油品进、出、存各环节质量检验数据准确、及时。

　　第二章组织机构及职责

　　第三条调度管理部、安全质监部是数质量管理的主要负责部门。调度管理部定期统计分析调运量的.完成情况，负责和承运商及客户核对调运量，处理发生的数量问题。安全质监部负责监督装卸车及运输环节产品数质量情况，并处理质量纠纷。

　　第四条大车队、两站是数质量管理的监督部门，负责监督装卸车环节的产品数质量情况。一旦发现数质量问题，第一时间报备调度管理部及安全质监部。

　　第三章数质量监督

　　第五条装车前，检查运输车辆罐体和槽车清洗情况，确保罐体和槽车不会污染油品，对于不符合要求的运输车辆不予装车。

　　驻站、石脑油、液化气、聚丙烯工作人员及司机应配合各炼油厂工作人员检查油品质量，确保装运油品质量合格，并对前三车取样、留样。并监督炼厂施封过程，在装车过磅之后收集票据，并第一时间上传至物流安全监控平台。

　　第六条运输途中，gps监控人员在监控时发现有违规行为，应及时制止并发送短信，并将实情详细记录报公司。依据违规实情按公司相关规定，给于处罚。

　　安全质监部应安排人员不定期在运输途中抽查承运车辆，预防数质量问题发生。

　　第七条卸车时，各驻站、石脑油卸油班及液化气站工作人员，根据票据统计卸油（气）的数质量，配合各炼厂检查车辆铅封，并将票据上传至物流安全监控平台。

　　第四章票据传递及运量核实

　　第八条各工作站，在车辆装车离开驻站点之前，收集调出票据，在车辆卸车之后，收集调入票据。并按月将调入调出数据分类整理，并上交财务资产部。

　　第九条各工作站负责每天与炼厂核实前一天的调运量，每月与承运车队核对调运量；财务资产部负责每月与客户、承运商核对调运量。如果出现数量问题，及时上报相关部门及领导。

　　第十条对票据填写、传递、数据统计及运量核实的具体要求参照统计核算制度。

　　第五章数质量纠纷处理

　　第十一条出现数质量纠纷时，由安全质监部负责根据gps监控，有关票据及物流安全监控平台调查原因。

　　若为数量问题，超出允许损耗范围，需要分别与炼厂及车队核对装卸量，并调查gps监控录像以及物流安全监控平台的影像资料，确定是调运途中的问题，对于承运车对，按照合同条款对承运车队进行处罚，对于自有车辆按照超出损耗量对炼厂进行赔偿，并对驾驶员做出处罚。

　　若为质量问题，首先要求炼厂对调运油品及留样进行二次化验，如果二次化验显示调入调出结果不一致，调查gps监控录像及物流安全监控平台的影像资料，确定是调运途中的问题，对于承运车对，按照合同条款对承运车队进行处罚，对于自有车辆按照超出损耗量对炼厂进行赔偿，并对驾驶员做出处罚。

　　第十二条所有数质量纠纷处理之前，都要编写数质量纠纷处理方案并由安全质监部主任交由分管领导审批之后，方可按照方案进行处理。

　　第六章附则

　　第十三条本制度由安全质监部负责解释。

　　第十四条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。

　　第十五条本制度自颁发之日起施行

　　子公司管理制度 12

　　以下费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

　　1、费用预算、申请及拨入

　　1.1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由股份公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。（“费用预算、申请表”格式附后）

　　1.2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。

　　1.3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。

　　1.4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。

　　1.5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录：

　　借：银行存款---费用户

　　贷：内部往来---股份公司

　　记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。

　　2、费用审批列支

　　2.1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。

　　2.2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。

　　2.3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。

　　3、差旅费管理

　　3.1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担：

　　单位：元

　　项目内容名称住宿费伙食费补助交通费补助

　　特区省会一般地区特区及省会一般地区特区及省会一般地区

　　销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5

　　分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5

　　业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5

　　交通费用报销一律按照以下标准执行。

　　项目名称火车轮船飞机

　　销售分公司经理软卧二等舱特殊情况报销售总监批准

　　分公司财务经理硬卧三等舱无

　　业务员及办事员硬卧三等舱无

　　3.2业务员每人每月补助费用为600元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的'地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。

　　4、市内交通费管理

　　业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。

　　5、办公费

　　办公费用平均每人每月60元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。

　　6、业务招待费

　　业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。

　　7、通讯费管理制度

　　1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用；

　　2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担；

　　3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。

　　附：通讯费报销及补贴标准

　　报销标准职位移动通讯费报销标准（元/月）

　　分公司经理 500

　　分公司财务经理 150

　　销售代表及业务员 300

　　出纳 100

　　8、其他费用。

　　除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。

　　9、费用考核。

　　股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。

　　子公司管理制度 13

　　1、分公司要在总公司的统一领导下，严格按照国家法律、法规及公司的各项管理制度开展监理业务。

　　2、总公司给分公司刻制的印章须缴纳用印押金，以督促分公司对印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各类章，否则总公司处以5000—50000元的严厉处罚或撤消分公司的经营权。

　　3、分公司承担承包期间发生的全部经营成本，包括：开办费、交易席位费、工程专案监理费开支、所有税费、分公司日常开支和上缴总公司的管理费，以及分公司经营有关而发生的等所有费用。

　　4、分公司所承接专案监理费发票和税金统一在总公司所在地开具和交纳。

　　5、分公司在承揽监理专案时，必须自己组织监理队伍，总监应由总公司进行资格确认和授权，如临时需要借用总公司人员，必须征得总公司同意，并按公司规定向分公司收取一定的费用。分公司不能私自和公司内部人员自行协商，否则总公司可随时撤消分公司资格或给予严厉的经济处罚。

　　6、总公司提供公司资质证书、人员上岗证件、执照以及其他的相关资信资料，以便分公司用以办理注册备案及投标过程中使用，借用期限为2个星期，最多1个月。借用公司人员上岗证件收取一定费用。

　　7、分公司在承揽监理业务时，招投标专案由分公司自行组织编制投标档案，并以总公司的名义参加投标，不得以分公司名义签订监理服务合同，订立合同必须盖公司的合同专用章。招投标工程如需总公司编制投标档案，总公司将收取标书编制费。

　　8、总公司对分公司的工作质量考核按总公司相关规章制度执行。因出现的工程质量、安全事故，用工经济纠纷赔偿，由分公司承担，如给总公司造成重大影响的，总公司将撤销分公司的'经营权。分公司借用总公司人员组成的专案监理部，不论何种原因受到主管部门的通报批评或行政处罚，除按总公司相关规章制度对分公司及专案监理部进行处罚外，分公司还应对相关借用人员个人进行经济补偿。

　　9、分公司在每月15日前以书面形式向总公司汇报分公司上月的工作情况，包括所监理专案的工作进展情况和财务报表。外地可用传真、电子邮件和总公司网站等形式上报总公司。

　　10、分公司要遵纪守法，按章纳税，要按照总公司的规定，根据分公司监理费收入按比例及时向总公司上缴管理费，分公司年产值达不到承包目标的，总公司可随时取消分公司经营权。

　　11、分公司以总公司名义承接业务，所承接专案监理费必须进入总公司财务，凭总公司发票收取监理费。严禁私自收取监理费，如发现私自收款的，查实后按10倍罚款，罚款金额归总公司所有。

　　12、分公司已签订的监理合同，在合同规定付款日期或工程结束前总公司财务账上未有体现该工程监理费收取情况记载的，总公司有权按规定向分公司收取该工程的管理费。

　　子公司管理制度 14

　　a.贯彻劳动保护、安全生产方面的法规、方针、组织实施公司的有关安全工作标准、规定,领导全体职工开展安全活动对组织和领导分公司安全生产工作负责。

　　b.主持每月一次的安全例会,听取汇报,研究措施,并作出决定,决定事项应有文字记载,并检查执行情况,同时对书面安全交底制度执行情况进行督促检查。

　　c.负责批准本单位的`安全管理制度和安全技术措施计划及各种安全技术操作规程,并组织实施,负责向公司提出本单位年度安全目标及安全措施计划。

　　d.参加工伤事故调查和处理,并对所发生的伤亡事故的调查、登记、统计和报告的正确性和及时性负责。

　　e.每月亲自组织一次安全大检查,召开一次安全动态分析会,支持质安科开展工作和行使唤安全否决权。

　　f.对安全生产取得优异成绩的集体或个人,应及时予以表彰或奖励。

　　子公司管理制度 15

　　一、人员要求

　　1、配电带电作业人员应身体健康，无妨碍作业的生理和心理障碍，应具有电工原理和电力线路的基本知识，掌握配电、带作业的基本原理和操作方法熟悉作业工具的适用范围和使用方法，通过专门培训，考试合格后并且有上岗证。

　　2、熟悉《电业安全工作规程》和《配电线路带电作业技术导则》，会紧急救护法，触电解救法和心肺复苏法。

　　3、工作负责人，（包括工作监护人）应具有3年以上的配电带电作业实际工作经验，熟悉设备状况，具有一定组织能力和事故处理能力，经领导批准后，负责现场的安全监护。

　　4、气象条件的要求

　　5、作业应在良好的天气下进行如遇雷、雨、雪雾天气不得进行带电作业，风力大于5级以上，一般不宜进行作业。

　　6、在特殊情况下，若必须在恶劣气修下带电抢修，工作负责人应针对现场气象和工作条件，组织全体人员充分讨论，制定可靠的安全措施，经领导审核后方可进行。

　　7、夜间抢修作业应有足够的照明设施。

　　8、带电作业过程中若遇天气突然变化，有可能危及人身或设备安全时，应立即停止工作，尽快恢复设备正常状况，或争取设置临时安全措施。

　　9、配电带电作业的新项目，新工具必须经过技术鉴定合格通过在模拟制备上实际操作后，确认切实可行，并制订出相应的操作程序和安全技术措施，经本单位工程师或主管领导批准后方能在运行设备上进行作业。

　　10、凡是有较重大或较复杂的作业项目，必须组织有关技术人员，作业人员研究讨论后制定出相应的操作程序和安全技术措施，经本部门技术负责人审核，本单位总工程师或主管领导批准方可执行。

　　二、工作制度

　　1、工作票制度

　　（1）配电带电作业时应按《两票实施细则》的有关规定填写电带作业第二种工人票，工作票由工作负责人员审核可行性签字后生效。

　　（2）工作票的有效时间以批准检修时限，工作终结后，工作负责人应签署“已执行”章子，并存档1年备查。

　　（3）工作票签发人应由有丰富的.带电作业经验，熟悉人员，设备，配电网络，熟悉《电业安全工作规程》和本细则，经考试合格并经本单位领导批准的人员担任。

　　（4）每次作业前全体作业人员应在现场列队，由工负责人宣读工作票，布置工作任务并进行人员分工，交代安全技术措施，现场施工，作业及配合等，并认真检查有关有工具、材料，齐全、合格后方可开始工作。

　　2、工作监护制度

　　（1）配电带电作业必须有专人监护，工作负责人（监护人）必须在工作现场行使监护职责，对作业人员的作业方式，步骤进行监护，及时纠正不安全的动作，监护人不得擅离岗位或兼任其他工作。

　　（2）工作负责人因故必须离开岗位时，可交给有资格担任监护的人员负责，但必须将现场情况、安全措施和工作任务交代清楚。

　　3、工作间断和终结制度

　　（1）配电带电作业过程中，可能因故需临时间断，在间断期间工作现场的带电工具和器材应可靠固定，并保持安全距离，派专人看守。

　　（2）间断工作恢复以前，必须检查一切工具，器材和设备，经查明确定安全可靠才能重新工作。

　　（3）每项作业结束后，应仔细清理工作现场，工作负责人应严格检查设备上有无工具和材料遗留，设备是否可以恢复工作状态。

　　三、作业方式

　　绝缘杆作业法

　　绝缘杆作业法是指作业人员与带电体保持《电业安全工作规程（电力线路部分）》（以下简称《安规》），规定的安全距离，通过绝缘工具进行作业的方式，在作业范围窄小或线路多回架设，作业人员有可能触及不同电位的电力设施时，作业人员应穿戴绝缘防护用具，对带电体应进行绝缘遮蔽，绝缘杆作业法即可在登杆作业中采用，也可在斗臂车的工作斗或其他绝缘平台上采用。

　　子公司管理制度 16

　　一、制定目的

　　为了更好地配合公司营销战略，顺利开展营销工作，明确营销部员工的岗位职责，充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，帮助员工尽快提高自身营销素质，特制定以下规章制度。

　　二、适用范围

　　本制度适合公司的一切营销人员和营销活动。

　　三、制度细则

　　1、管理制度

　　(1)积极工作，团结同事，对工作认真负责。

　　(2)营销部的员工要积极主动参与公司各部门的活动，工作会议，并严格遵守例会时间。

　　(3)服从领导安排，做到四尽：尽职，尽责，尽心，尽力。

　　(4)在销售过程中，如未得到上级允许，不得擅自改变已规定的价格。

　　(5)不得泄露公司的业务计划，保守公司的各项业务秘密，如有违反，根据情节严重予以处罚。

　　(6)以公司利益为重，积极为公司开发新客户和扩展新的业务项目。

　　(7)积极沟通，及时协调公司与客户关系。

　　(8)协助负责领导制定营销战略计划，年度经营计划，业务发展计划，制定市场营销管理制度，明确营销部目标，建立销售网络。

　　(9)对业绩突出和表现优秀的员工，进行一定的奖励。

　　(10)对于违反公司制度规定和不适应公司发展的员工，会按照相关流程给予相关的处理。

　　2、岗位职责

　　销售总监岗位职责：

　　(1)在总经理和分管副总经理的领导下，全面负责销售工作，确保完成公司下达的销售指标，负责企业产品市场开发，客户挖掘和产品销售等相关的组织工作。

　　(2)定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向，特点和发展趋势。制定市场销售策略，确定重要的目标市场，市场结构和销售策略，报总经理审批后组织实施。

　　(3)根据企业近期和远期目标，财务预算要求，协调各部门的.关系，提出销售计划编制原则依据组织销售部人员分析市场环境，提出产品价格政策实施方案，向销售人员下达销售任务，并组织贯彻实施。

　　(4)每周在总经理主持下，分析销售动态，存在问题，提出改进方案，督促销售计划的顺利完成。

　　(5)协调销售部和其他部门的关系，并同客户建立长期稳定的良好协作关系。

　　(6)提交产品重要销售活动，广泛宣传企业产品和服务，对销售效果提出分析，向总经理报告。

　　(7)掌握客户意向和需求，提出销售的合同的建议，并提出签约原则和销售价格。

　　(8)定期检查销售计划的实施结果，定期提出销售计划调整方案，报总经理审批后组织实施。

　　(9)掌握产品价格政策实施情况，控制公司不同客户及不同项目的价格水平，提出改进措施。

　　(10)定期专访重要客户，征求客户意见。掌握其他竞争对手的销售情况和水平，分析竞争态势。调整产品销售策略，适应市场竞争需要和公司长期发展策略。

　　销售经理岗位职责：

　　(1)在销售总监直接的领导下，完成本项目团队的销售任务，做好本销售团队的日常管理工作。

　　(2)负责销售项目的具体落实，制度执行、销控管理，重要客户的洽谈，客户资源管理与维护，相关报表整理上报，客户档案管理，日常业务培训，销售回款等。

　　(3)协助销售总监制定销售任务，同时负责对本团队销售项目任务的组织实施及有效推行。

　　(4)负责发现销售过程的问题，提出指导意见并及时上报。

　　(5)负责本销售团队的固定资产，销售资料管理，安全卫生等工作。

　　(6)完成相关领导交办的其他工作。

　　销售员岗位职责：

　　(1)认真贯彻执行公司销售管理规定和实施细则，努力提高自身营销业务水平，产品知识水平。

　　(2)掌握市场动态和趋势信息,根据市场情况，提出具体的营销计划方案以及营销计划。

　　(3)扩大销售网络，熟悉目标市场，熟悉产品，与客户建立长期稳定的关系，积极完成销售指标。

　　(4)做好市场调查与分析工作，积极开发新客户，为客户提供主动，满意，周到的服务。

　　(5)负责与客户签订销售合同，督促合同正常履行，并催讨所欠应收销售款项。

　　(6)对客户在销售和使用过程中出现的问题，须根据有关规定，积极联系有关部门妥善解决。

　　(7)收集营销信息和客户意见，对公司营销策略，产品改进，新产品开发及售后服务等提出参考意见。

　　(8)填写相关销售信息表格，提交分析和总结报告，做好销售费用支出控制。

　　(9)完成销售主管临时交办的其他任务。

　　3、销售部例会制度：每周一次，由销售总监主持销售部会议，销售经理主持本团队会议。

　　4、分析，协调，帮助解决销售工作中的问题。

　　5、指示下周销售工作重点和任务指标。

　　6、档案管理

　　销售部档案：

　　(1)产品宣传册。

　　(2)合同协议，销售协议等。

　　行政管理档案：

　　(1)本部呈报，请示，报告等。

　　(2)本部发文，通知等。

　　客户档案：

　　(1)电话记录，来访登记。

　　(2)客户信息登记。

　　(3)客户对产品质量、售后服务等信息反馈。

　　子公司管理制度 17

　　第一章总则

　　第一条为了进一步规范

　　有限公司(以下简称“总公司”)分公司的组织行为，保护总公司和各投资人的合法权益，确保各分公司规范、有序、健康发展，根据《公司法》等法律、法规、规章和总公司章程的有关规定，结合经营发展的实际需要，特制定本制度。

　　第二条本制度所称的分公司是指由总公司投资注册但不具有法人资格的公司。

　　第三条分公司作为总公司的下属机构，总公司对其具有全面的管理权。

　　第四条总公司对分公司实行集权和分权相结合的管理原则。对高级管理人员的任免、重大投资决策(包括股权投资、债权投资、重大固定资产投资、重大项目投资等)、年度经营预算及考核等将充分行使管理权利，同时将对各分公司经营者日常经营管理工作进行授权，确保各分公司有序、规范、健康发展。

　　第五条加强总公司对分公司资本投入、运营和收益的监管，监控财务风险，提高总公司的核心竞争力和资本运营效益。各分公司要依法自主经营，自计盈亏。在总公司的统一调控、协调下，按市场需求自主组织生产和经营活动，努力提高资产运营效率和经济效益，提高员工的劳动效率。

　　第二章考核管理

　　第六条总公司负责对分公司经营层的考核。

　　第三章经营管理

　　第七条总公司将根据发展需要，对各分公司的经营、筹资、投资、费用开支等实行年度预算管理，由总公司根据市场及企业自身状况核定下发各分公司，并将分公司的年度预算按月、季分解下达实施。预算在执行中如遇外部市场和企业内部经营环境发生重大变化，各分公司每半年能够提出年度预算的调整申请，经总公司审核确认后适当修改其相关预算指标。各分公司应确保各项预算指标的实施和完成。

　　第八条各分公司不具有独立的重大股权处置权、重大资产处置权、对外筹资权、对外担保权和各种形式的对外投资权。各分公司处置资产须事先向总公司作出详细的书面报告，经总公司批准后按有关规定处理。

　　如为经营活动需要，确需增加筹资、对外投资和自身经营项目开发投资及重大固定资产投资的，务必在事先完成投资可行性分析论证后，由总公司总经理办公会审查后提请总公司执行董事批准方可实施。

　　需增加筹资，实施时事先向总公司财务部提出申请，并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度，经总公司执行董事批准后由财务部协调解决。资金拆借务必遵循资金有偿使用原则，收取资金使用费。

　　第九条各分公司务必依法经营，规范日常经营行为，不得违背国家法律、法规和总公司规定从事经营工作。

　　第十条各分公司要按现代企业制度要求，建立健全各项管理制度，明确企业内部各管理和经营部门的职责，根据总公司的相关规定和国家有关法律规定健全和完善内部管理工作，制定系统而全面的企业内部管理制度，并上报总公司审查备案。

　　第十一条总公司建立信息管理系统，各分公司的核算及管理系统都应纳入本系统管理，务必按照真实、准确、及时、全面的原则反馈经营、财务、人事、资产、投(融)资等信息，为总公司的经营决策带给科学的依据。

　　第四章人事及薪酬管理

　　第十二条合作开办的分公司，总公司依据合作开办的分公司合同协议，委派总经理、副总经理和重要岗位人员，被委派人员，承担相应的职责，并按总公司授权行使权力。

　　第十三条分公司的总经理、副总经理和重要岗位人员由总公司直接聘任和解聘。分公司总经理务必对任职公司高度负责，务必具备充分行使职责和正确行使权力的潜力，确保分公司经营管理工作规范有序进行。

　　被聘用人员和总公司签订聘用合同。聘用合同应明确聘用期限、职责、权利、义务及应享受的待遇和违约的处理等条款。

　　第十四条各分公司的财务负责人实行总公司委派制。

　　第十五条在总公司定员范围内，各分公司的机构设置和人员编制需报总公司审查备案。

　　第十六条各分公司录用员工一律实行公开招聘制度，应制定员工的招聘录用、辞退及日常管理办法并报总公司备案。

　　第十七条建立各分公司总经理向总公司总经理办公会的定期报告制度。分公司的总经理务必每季度向总公司总经理办公会进行一次全面详实的经营状况报告，每年向总公司执行董事或总公司总经理办公会进行一次述职报告。

　　第十八条分公司应制订薪酬管理和奖惩制度，报总公司批准。分公司总经理、副总经理和重要岗位人员的薪酬由总公司确定。分公司部门经理及其他员工的薪酬由分公司总经理确定。分公司财务负责人的薪酬由总公司确定并发放。

　　第五章财务管理

　　第十九条分公司应根据国家法律和法规及总公司规定制定本公司的财务管理制度，报经总公司审查确认之后执行，制度的修改亦按此程序执行。

　　分公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中理解总公司的监督和业务指导，主要职责如下:

　　1、组织实施所在分公司的财务预、决算方案；

　　2、组织实施所在分公司的采购、销售计划；

　　3、组织制定所在分公司的财务管理、采购、资产管理等方面的具体实施办法，报总公司审批；

　　4、支持并保障所在分公司的财务会计人员依法履行职责；

　　5、在权限范围内所在分公司日常财务收支及重大财务收支的审批；

　　第二十条各分公司制定的财务管理制度包括(但不限于)以下几个方面:

　　1、对外投资管理制度；

　　2、固定资产购买、建造、重大改造及装修和资产处置管理制度；

　　3、贷款及其他形式筹资管理制度；

　　4、预算管理制度；

　　5、费用管理制度。

　　第二十一条未经总公司批准，分公司不得向其他企业和个人借支资金以及带给任何形式的担保(包括抵押、质押、保证等)。

　　第二十二条各分公司的财务会计核算务必依法、真实、准确、及时、规范，不得弄虚作假，不得虚列或少列收入，不得虚摊、不摊或少摊成本、费用。分公司企业所得税由总公司财务部统一申报缴纳。分公司除企业所得税外的其他各项税费均由各分公司财务自行申报缴纳。

　　分公司下述会计事项按照总公司的会计政策执行:

　　1、分公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循总公司的财务会计制度及其有关规定。各项资产计提减值准备所构成的损失计入资产减值损失。

　　2、分公司应当按照总公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和带给会计资料。其会计报表同时理解总公司委托的注册会计师的审计。

　　第二十三条各分公司务必按月编报会计报表并在次月7日前上报、按季编报完整的财务报告(包括会计报表及报表说明)并在季末次月15日前报送总公司。

　　分公司向总公司报送的会计报表和财务报告务必经分公司财务负责人和总经理审查确认后上报。分公司的财务负责人和总经理要对本公司报送的`会计报表和财务报告的真实性负责。

　　第六章重大事项管理

　　第二十四条各分公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向总公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项、管理层办公会决议等重要文件，以及其他可能对公司产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司执行董事审议或总公司总经理办公会审议;分公司对以下重大事项应当在发生后及时报告总公司执行董事:

　　1、重大诉讼、仲裁事项；

　　2、重要合同(借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等)的订立、变更和终止；

　　3、大额银行退票；

　　4、重大经营性或非经营性亏损；

　　5、遭受重大损失(包括产品质量，生产安全事故)；

　　6、重大行政处罚；

　　7、关联交易。

　　第七章审计监督

　　第二十八条总公司设立审计部，对执行董事负责。各分公司理解总公司的审计监督，积极配合总公司审计部门完成总公司指令的各项审计工作，任何单位和个人不得拒绝、阻碍总公司审计人员依法执行审计任务，不得打击报复审计人员。

　　第二十九条总公司审计部每年定期或不定期的对各分公司进行审计。以便于总公司对各分公司的经营状况及经营者的工作业绩做出全面评估，并及时了解分公司的重大事项。

　　第三十条各分公司的总经理及财务负责人离任，务必由总公司对离任的经理或财务负责人在任职期间的工作状况进行全面审计。

　　第三十一条各分公司对外洽谈重大经济合同务必报备总公司审计后实施，未经确认的重大经济合同不得实施洽谈，所有合同的签署由总公司执行。重大经济合同的洽谈包括(但不限于)以下几个方面:

　　1、固定资产购买、建造和装修改造合同及预算和决算书；

　　2、对外投资(包括股权投资和债权投资)合同；

　　3、与其他投资人合作项目开发合同；

　　4、借款及其他方式融资合同；

　　5、任何形式的对外承诺、担保、财产抵押和质押合同；

　　6、重大资产处置合同，包括重大财产转让、租赁等合同。

　　第八章个性审批事项

　　第三十二条分公司发生下列事项须预先工作计划的，事先务必征得总公司批准:

　　1、购买或出售资产；

　　2、对外投资(含委托理财、委托贷款等)；

　　3、带给财务资助；

　　4、租入或租出资产；

　　5、重大经济合同；

　　6、债券或债务重组；

　　7、研究和开发项目的转移；

　　8、总公司认定的其它事项。

　　第九章附则

　　第三十三条各分公司务必按本制度规定认真履行有关事项的申请和报告职能，切实完善经营管理工作，并理解总公司的监督检查。

　　第三十四条本制度与国家有关法律、法规和公司章程相抵触时，以相关法律、法规和公司章程的规定为准。

　　第三十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。

　　第三十六条本制度由总公司制订并修改，由总公司负责解释。

　　第三十七条本制度自总公司审议透过之日起执行。

　　程的规定执行。

　　第三十六条本制度由总公司制订并修改，由总公司负责解释。

　　第三十七条本制度自总公司审议透过之日起执行。

　　子公司管理制度 18

　　为了加强设备管理,保证所有设备的正常运行,提高设备的出勤率,结合项目部实际情况,特制定本规定。

　　1、起动前的准备:

　　(1)检查车辆各部分是否正常,各附件连接是否可靠,并排除不正常的现象(刹车、转向等)。

　　(2)检查车辆冷却液,添加机油,到规定的油面位置,加足所需的燃料油,各润滑点是否已注油。

　　(3)检查起动系统、电路、接线是否正常,蓄电池充电是否充足。

　　(4)检查车辆照明系统是否正常(转向灯、大灯等)。

　　(5)检查各部分是否有漏油现象,应及时排除故障。

　　2、起动后的检查:

　　(1)检查各种仪表针是否在正常范围内(机油压力等)。

　　(2)各操作板、踏板是否灵活,行程是否符合规定。

　　(3)发动机,排烟颜色是否正常。

　　(4)检查机器各部有无异常响动和异常振动。

　　(5)起动时不得使起动机持续工作30秒以上,否则就会烧坏起动机。

　　(6)起动后,发动机不要立即加负荷开车或行走运行,根据天气情况怠速3-10分钟。温度达到60度以上,以保证良好的润滑。再允许起步行走。

　　(7)起动时如连续三次不能起动,应停止启动,找出原因。

　　(8)注意冬季起动时不能使冷发动机以高速运转,防止拉缸等事故的发生。

　　(9)新设备不允许一开始就全负荷工作,基本控制在负荷的80%左右。

　　(10)操作手填写运转记录本,按实际运行公里数或小时填写。

　　(11)每个操作手,要根据设备的.具体情况,每天定时进行空气滤子的清洗工作。

　　(12)行驶车辆及施工机械过路口和村庄时要注意安全,一慢、二看、三通过,注意安全行驶,保证无安全机械事故。

　　(13)设备进入冬季后,注意防冻,车辆设备必须加注合格的防冻液。未加防冻液的车辆设备,必须每天放水,水未放净,人员不得离开设备。

　　子公司管理制度 19

　　分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。

　　一、授权管理控制

　　总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。

　　1、授权管理资产

　　总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。

　　2、资金支出管理授权

　　对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。

　　对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。

　　对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的`事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。

　　二、预算管理

　　总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系;分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。

　　分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。

　　预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。

　　三、会计核算管理

　　对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司管理，但却不利于调动分公司的积极性;相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放(即分公司自行设定财务部门和人员)，还可能增加总公司的审计成本。所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。

　　四、审计控制

　　应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计;预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。

　　五、结论

　　建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对分公司有效的财务管理体系。

　　这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。

　　子公司管理制度 20

　　一.薪资。

　　1.结构=基本工资+奖金+提成

　　a.基本工资:800元/月。

　　b.奖金:200元用于专项考核。具体考核明细包括:报表50,中性奶50,达成率50,其他50(样版店的建议,新增网点,开发)。(核算以主管考核为准)。

　　c.提成:费用由客户承担,直接从客户账户中扣除。提成比例根据市场现状和季节因素等体现不同的提成比例,核定后在销售内勤处备案。

　　2.补助

　　a.电话:50元/月

　　b.交通费:实报(指会议需要的长途车费)

　　c.会议补助:30元/天

　　d.驻地补助:300元/月(外驻业务员)

　　二.职责(岗位描述)

　　1.执行公司的营销管理制度和销售政策,保质保量按时完成销售任务。

　　2.开展销售工作,协作经销商拓展网络,提高产品市场占有率。

　　3.配合经销商实施公关、促销活动和广告宣传。

　　4.进行市场调查及时向公司有关部门反馈市场、客户信息和侵权信息。

　　5.密切联系客户,掌握客户基本情况和动态,建立健全二批客户档案。

　　6.及时报送客户订货需求,并跟踪客户及时汇款。

　　7.协作经销商进行库存管理,防止货物呆滞及破损。

　　8.进行售前、售中、售后服务,及时解决和上报客户投诉。

　　9.负责客户退、换货的初步审查和申报。

　　10.对样板店进行规范管理,并对样板店销售数据进行统计及分析。

　　11.维护公司和产品形象,采取措制止客户不利于公司和产品的行为,避免公司利益受损。

　　12.熟悉产品,提高自身的技术服务能力。加强业务知识、技能的学习和锻炼,认真参加公司有关的培训活动,并组织客户业务团队的晨会及培训工作。

　　13.制订月度工作计划和预算,经批准后执行,并定期向业务主管述职。

　　14.做好保密工作,严谨向公司及客户外的任何人透漏产品价格、销售数据、销售政策等信息。

　　15.做好工作记录、表单、客户档案等资料的保管和及时上交工作。

　　16.完成业务部主管交付的其他工作任务。

　　三.日常管理

　　1.考勤签到

　　a.回市场当天及回公司当天必须用客户电话或当地固话向销售内勤报道,否则视为旷工,罚款30元/天。

　　b.每天8:00(夏天7:00)到客户处签到,如未签到,视为旷工,罚款30元/天。迟到早退罚款5元/次。

　　c.请假需领导批准后方能离岗,3天以内由主管批准,3天以上(含)由经理批准。

　　d.每月有3天假期,可根据个人实际情况自由调整。

　　e.每日上午10:00前向公司报勤,如漏报或晚报罚款20元/次,报道可采用电话报到或信息报道。

　　f.公司查岗需用客户电话或当地固定电话在规定时间内给予回复,否则视为旷工,罚款30元/次。

　　2.报表管理

　　a.认真填写销售日报表,如未及时填写罚款5元/次。

　　b.随时掌握经销商库存明细,如有严重不实现象,罚款5元/次。

　　c.认真填写周报并及时发送到直接上级邮箱。

　　3.样板店的管理

　　a.负责样板店档案的建立。

　　b.负责样板店的分类管理,根据计划有序拜访。

　　c.认真统计各个样板店实际销售数据。

　　d.按公司规定对售点现场活化氛围的营造和维护。

　　e.负责落实样板店的'相关费用。

　　四.聘用及离职程

　　1.聘用条件

　　a.年龄18-35周岁,性别不限。

　　b.初中以上文化程度。

　　c.有经验者优先。

　　d.有一定的谈判,沟通,协调能力。

　　e.吃苦耐劳,有责任心。

　　2.聘用程序

　　a.根据公司规划及空缺情况,用人部门根据岗位责任要求提出用人申请报销售内勤处。

　　b.用人申请经销售经理批准后发布招聘信息。

　　c.应征人员经当地市场主管初试通过后,携带身份证、毕业证等有效证件到公司复试。

　　d.经经理复试后,行政部审核原件,复印件附员工登记表后或归入员工档案。

　　e.当地市场主管需对其进行培训后方能上岗,培训内容包括薪资、职责、日常管理。

　　f.试用期一般为2个月,试用后提交试用考核报告。必要时可延长试用期至4个月,个人表现优秀者试用期亦可缩短为一个月。

　　3.离职程序

　　a.因故辞职时,本人应提前15天向直接上级提交《辞职申请表》,经批准后转送销售内勤审核。

　　b.收到员工辞职申请报告后,销售内勤负责了解员工辞职的真实原因,并将信息反馈给销售经理,以保证及时进行有针对性的工作改进。

　　c.员工填写《工作交接表》,办理工作移交和财产清还手续。

　　d.销售内勤统计辞职员工考勤,计算应领取的薪金。

　　e.员工最后一个月工资隔月发放。

　　子公司管理制度 21

　　为规范分公司公章的严格管理和使用，严肃公章使用制度，避免出现公章违规使用导致的法律后果，结合总公司规章制度和要求，特制定分公司公章管理制度：

　　一、为便于经营相关业务需要，分公司制作印章，必须由分公司负责人向总公司提出书面申请，经总公司负责人批准后方可配备印章。分公司负责人须向总公司签定用章承诺书，保证不违规用章，并承诺应承担的相应法律责任。

　　二、分公司的印章（含分公司负责管理的项目部印章）由总公司按相关要求统一刻制，分公司行政章制作公安备案编码章，项目章根据字数多少结合项目要求，制作不同形状、不同材质的项目章，总公司档案室备案留存印模后由分公司负责人办理印章领取手续，并负责保管，保管人向总公司签定印章保管承诺书，承诺保管人应承担的相应责任。

　　分公司所管理的项目章，只能用于与相关监理项目或代建项目相关的技术资料、工程进度、现场管理、质量验收等方面工作专用，由（项目经理部或项目负责人）代表本公司全面负责，项目完工竣工验收后项目章交回总公司档案室保管，并登记造册。

　　三、分公司执有的总公司印章，只能用于经总公司审核批准的投标文件、经济合同、工程技术报告等使用。

　　四、下述情形严禁使用分公司公章：

　　1、承包人私自签定的工程材料供应合同、协议；

　　2、承包人私自签定的机械设备租赁合同；

　　3、承包人私自签定的工人工资支付协议；

　　4、其他违背国家法规和总公司相关规定、未经总公司允许的事由或文件。

　　五、分公司执有的总公司印章应独立建立用章登记制度和用章登记本，用章登记本由印章保管人保管，保管人作为盖章负责人。文件需盖章时，由用章人在用章登记本上明确用章事由、用章人、盖章时间等内容，盖章人向分公司负责人确认总公司对拟盖章的文件资料是否已获得总公司审核批准，未经总公司审核批准的文件资料禁止盖章。经总公司审核批准的文件资料，经分公司负责人签字确认后，盖章人可以盖章，并在盖章人一栏签名。总公司应对分公司使用总公司印章情况进行核实，并同步做好用章记录备查。

　　六、分公司项目部文件需总公司盖章时，由项目部写明申请并登记，分公司负责人批准后按总公司用意程序办理。用章登记本必须明确用章事由、用章申请人、批准人（分公司负责人）

　　七、一切与分公司业务无关的'、属承包人个人行为的事由或文件，若擅自私盖分公司公章，由当事人承担所有的法律责任。总公司因业务需要使用分公司执有的印章时，分公司应予同意，并按本制度要求建立用章登记备查。

　　八、严禁分公司擅自雕刻和违规使用公章，违者，由总公司视情节轻重进行经济处罚或撤销分公司负责人的承包权，触犯法律的，移交司法机关追究法律责任。

　　九、分公司经营承包期满或撤销时，由管理员将公章和用章登记本到总公司公章领用部门办理移交手续。