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财务报销制度

财务报销制度(15篇)

　　在快速变化和不断变革的今天，制度对人们来说越来越重要，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的财务报销制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务报销制度(15篇)

财务报销制度1

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　(一)费用标准:

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

　　部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

　　总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

　　总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　(三)报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

　　4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：

　　(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　(二)报销流程

　　1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　(二)报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　(一)工资支付流程：

　　(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的`工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

　　(2)总经理提供职工月度奖金分配表;

　　(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

　　(4)按工薪审批程序审批;

　　(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;

　　(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

　　(三)社会保险及住房公积金支付流程：

　　(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;

　　(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

　　(2)按资金支出规定审批程序审批;

　　(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

　　(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

　　(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

　　(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

　　(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

财务报销制度2

　　为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、费用预算制度

　　1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标;

　　2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整;

　　3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;

　　4、批准后的预算下达给各机构执行;

　　5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

　　6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困;

　　7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。

　　二、费用报销的基本程序

　　1、每项经济活动发生后的'三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单;

　　2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;

　　3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);

　　4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;

　　5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过20xx000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20xx000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销;

　　7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理;

　　9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;

　　10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

　　三、财务部门的职责和权利

　　1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;

　　2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人;

　　3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅;

　　4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;

　　5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝;

　　6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款;

　　7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

　　四、单笔支付金额

　　在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

　　五、本制度附件与本制度具同等效力。

　　六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

财务报销制度3

　　为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

　　第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

　　第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”或“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

　　第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

　　第四条对于交通费的报销有以下几点规定：

　　1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

　　2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

　　3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，特别是事由一定要写清楚。

　　4、员工交通报销制度从20xx年元月5日前交通费予以报销，自20xx年元月5日后每天晚班员工（四人）予以报销一张交通报销单。

　　5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

　　第五条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

　　1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

　　办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的'方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

　　业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

　　2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

　　3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

　　第六条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

　　2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

　　3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

财务报销制度4

　　总则：

　　秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作，督促各部门提前做好活动前期的预算工作，由相关副主席执行、监督。由相关负责副主席(或秘书长)出面代表学生会向学院申请经费，得到批复后上报秘书处。学生会所有赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明具体用途，并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算，原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。

　　细则：

　　1. 各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。

　　2. 副主席负责相应分管部门需提前准备好相关策划材料(包括经费预算)交给学院(潘文杰老师)审批，经批准后由相应副主席在记录表上签字后交秘书处存档。

　　3. 对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)

　　4. 对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

　　5. 发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格” 、“单位” 、“数量” 、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的`空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。

财务报销制度5

　　一、财务管理制度

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第四条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧

　　120元/天

　　30元/天

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　150元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的.《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4。返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条

　　电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1。移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

财务报销制度6

　　●第一条固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

　　4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　●第二条流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

财务报销制度7

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的`，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

财务报销制度8

　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

　　5、1000元以上的款项要以转帐支付。

　　6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

　　7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

　　8、工作餐报销：

　　（1）上级有关部门安排在本校的`各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

　　（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

　　9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

xx小学

　　xxxx年xx月xx日

财务报销制度9

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第二部分借款管理规定、流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款结清规定：

　　1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

　　2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。

　　(二)审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限

　　不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

　　超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。

　　第二条费用报销的一般规定：

　　(一)报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。

　　(二)费用报销的一般流程：

　　取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款

　　(三)除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的`必须由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。

　　（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

　　(五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。

　　(六)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。

　　第三条各项费用报销标准

　　（一）交通费：

　　1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

　　2．报销时出租车票不得连号。

　　3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。

　　4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

　　（二）差旅费：1．差旅费报销标准：

　　职务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

　　30元/天

　　部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销

　　注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。

　　2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。

　　5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。

　　7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费用。

　　8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。

　　9．中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。

　　10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。

　　11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。

　　（三）误餐费及聚餐费：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

　　2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。

　　（四）通讯费：

　　业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。

　　（五）招待费：

　　招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。

　　（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：

　　1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自采购。

　　2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

　　（七）汽车费用：

　　1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。

　　2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。

　　（八）其他费用：

　　1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第二条工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；

　　（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。

　　（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。

　　（四）按工薪审批程序审批:

　　1.车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

　　（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

　　（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附采购合同并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2.按费用报销流程规定审批程序审批；

　　3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

　　第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。

　　第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：

　　财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款

　　第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

　　第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类推。

　　第七部分附则

　　第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

　　第二条本制度经总经理签字后生效。

总经理签批

　　20xx-xx-xx

财务报销制度10

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销制度及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

　　4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的`原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　第六条交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自20xx年6月1日执行。

xxx有限公司财务部

　　20xx年6月1日

财务报销制度11

　　1、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的'审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

　　6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

　　12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

　　13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

财务报销制度12

　　财务报销流程制度

　　１．总则

　　１．１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　２．成本费用的核算管理及报销流程

　　２．１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　２．２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合

　　理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　２．３有关费用报销程序和标准的制度

２．３．１现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　２．３．２审批权责规定：

　　２．３．２．１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支

　　付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　２．３．２．２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，

　　而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　２．４费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其

　　中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

　　２．４．１日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的.正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及

　　其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

　　２．４．２出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→

　　部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

　　２．５私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填

　　写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　２．６审批权责规定：

　　２．６．１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。２．６．２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

　　２．６．３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

　　需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

　　２．６．４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。２．６．５付款原则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）

　　３．财务费用报销流程图

财务报销制度13

　　一、目的

　　为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

　　二、范围

　　公司全体员工

　　三、职责

　　1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；

　　2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；

　　3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；

　　四、程序

　　1、个人借支及报销

　　2.1.公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；

　　2.2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；

　　2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；

　　2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；

　　2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；

　　2.6.员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索；

　　2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；

　　2、国内出差

　　2.1.出差规定

　　2.1.1公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；

　　2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。

　　2.1.3如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；

　　2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

　　2.1.5出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；

　　2.1.6如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担；

　　2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；

　　2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的'发票不予报销。

　　2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：

　　a、出差地、日程、目的地；

　　b、出差处理事项；

　　c、出差条件及意见；

　　2.1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

　　2.2.交通工具

　　2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具；

　　2.2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

　　2.2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；

　　2.2.4在以下情况可以使用计程车：

　　a、时间紧急；

　　b、携大量现款；

　　c、有客户陪同；

　　d、无简易交通之地段或无班车情况。

　　2.2.5交通费用实报实销。

　　2.3通信费用

　　2.3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；

　　2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；

　　2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；

　　2.3.4通信费用应及时申报，隔月作废。

　　2.4住宿费用

　　2.4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：

　　2.4.2行政级别分为经理和员工；

　　2.4.3地区分为

　　a类消费区（深圳、北京、上海）

　　b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等）

　　c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）

　　2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；

　　2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；

　　2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选；

　　2.4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

　　2.5应酬费用报销规定及膳食补助

　　2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；

　　2.5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；

　　2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算；

　　2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。

　　2.5.5在外留宿实行每日餐费补助；

　　2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

　　3、国外出差

　　3.1出差规定

　　3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准；

　　3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；

　　3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；

　　3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

　　3.1.5所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

　　3.2交通工具：

　　3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；

　　3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；

　　3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。

　　3.3临时费用：

　　3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；

　　3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销；

　　3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；

　　3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。

　　3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

　　五、相关文件：

　　1、财务报销制度实施细则

　　2.财务审批授权表规定

财务报销制度14

　　为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。

　　（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

　　二、现金、银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1、现金报销应符合现金使用范围的`管理规定。

　　2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

　　3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

　　（三）领取支票注意事项

　　1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2、每月25日前办理支票转账手续。

　　3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

　　6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

　　三、借款和结账要求

　　（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。

　　（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

　　如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。

　　（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

　　（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、经常性支出报销管理

　　（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。

　　（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

　　（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

　　（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

　　（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。

　　（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。

　　（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。

　　（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

　　（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。

　　五、财务报销流程及相关要求

　　（一）财务报销基本流程

　　报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

　　（二）财务报销相关要求

　　1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

　　2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

　　3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

　　6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

　　3、学校财务报销管理制度

　　为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。

　　1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。

　　2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

　　3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

　　4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

　　5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

财务报销制度15

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条原则

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条适用范围

　　本制度适用公司全体员工。

　　第二章借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。

　　(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

　　2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条借款流程

　　(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

　　(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

　　第三章日常费用报销制度及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

　　2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

　　3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

　　4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

　　(二)填写报销单应注意:

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

　　3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　　4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

　　(五)报销时间的具体规定

　　1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

　　2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第八条费用报销的一般流程：

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条交通费报销制度及流程

　　交通费指为满足公司的'生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

　　(一)费用标准：

　　(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十条差旅费报销制度及流程

　　员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

　　（一）出差借款流程:

　　1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

　　（三）、报销标准：

　　公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

　　（四）、相关说明：

　　1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

　　2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

　　4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

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