财务科规章制度

财务科规章制度

　　在快速变化和不断变革的今天，制度使用的情况越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编精心整理的财务科规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

财务科规章制度1

　　一、财务管理科岗位职责

　　(一)科长岗位

　　1、组织、管理行政事务

　　2、保证本科日常工作正常运行

　　3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

　　4、对本人承担的业务技术岗位负责

　　5、对本科应岗人员进行考勤和考核

　　6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

　　(二)预算管理岗位

　　1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算(一上、二上)

　　2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算做准备。

　　3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标

　　4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告

　　5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用

　　(二)二级单位管理岗位

　　1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的`财务管理和会计核算。

　　2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。

　　3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。

　　(三)票据管理岗位

　　1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作

　　2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。

　　3、负责审核校内收费项目，

　　二、综合管理科岗位职责

　　(一)科长岗位

　　1、组织、管理本科行政事务

　　2、保证本科日常工作正常运行

　　3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

　　4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

　　5、对本科应岗人员进行考勤和考核

　　6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

　　(二)文书、档案岗位

　　1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作

　　2、负责统一领用处内办公用品

　　3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密

　　4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询

　　(二)综合管理岗位

　　1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作

　　2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训

　　3、其他交办的工作

财务科规章制度2

　　社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。

　　(一)、财务部工作简述

　　(1)掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。

　　(2)加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费

　　(3)对社团每月所花经费整理、结余、存档。

　　(二)、财务部各职位的职能与工作

　　1、部长：

　　(1)在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。

　　(2)通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。

　　(3)带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。

　　(4)总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。

　　(5)协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的`解决。

　　(6)建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。

　　(7)每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。

　　2、副部长(管理账本)

　　(1)管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。

　　(2)对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。

　　(3)管理各社团财务档案，并定期进行核对。

　　(4)每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。

　　3、副部长(管理资金出纳)

　　(1)管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。

　　(2)审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。

　　(3)每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。

　　4、财务部成员

　　(1)熟悉社团财务工作。

　　(2)联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。

　　(3)积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。

　　(4)服从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。

　　(5)有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。

　　(三)社团报账流程及社团的管理

　　【相关的财务核查与监督】

　　1、对社团财务部工作的核查

　　财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。

　　对社团的财务，社联财务部定期(每个月末)与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。

　　团委老师及各社团成员可以根据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。

　　2、对各个社团财务的监督

　　各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员(即各协会的财务部长)管理财务(包括会费，赞助费用，物品等使用情况的管理和记录账本)，管理部员(包括社团内部的人员的管理培养)。

　　各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。

　　物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。

　　社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报，社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。

　　3、严格执行财务制度

　　(1)相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度，认真仔细工作，并做详细记录;

　　(2)财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人要增强责任意识;

　　(3)对于违反财务工作制度的人员以及对事件负有责任的干部要根据有关规定视情节轻重进行严格处理;

　　(4)寻求赞助的过程中若出现扣留，少报甚至是不报的现象，一经查出，严肃处理，撤销相关职务，并上报学院根据《学生违纪处分规定》给予相应的处罚。

财务科规章制度3

　　一、总原则

　　1.司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

　　2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

　　3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

　　4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

　　二、材料采购制度

　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

　　2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

　　3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

　　6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

　　三、销售业务制度

　　1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

　　2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

　　3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

　　4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

　　5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

　　6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

　　7.产品生产完成后立即打送货单。

　　8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

　　四、现金管理制度

　　1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的.凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

　　五、成本控制制度

　　1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

　　3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

　　7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。

　　8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。

　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。

　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

　　11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

　　12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

财务科规章制度4

　　第一章总则

　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第二章资本金和负债管理

　　第四条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第五条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第三章流动资産管理

　　第六条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第七条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第八条银行存款的`管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第九条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第十条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第十一条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第四章收入管理

　　第十二条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

　　第十三条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

　　第五章成本费用管理

　　第十四条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

　　第十五条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

　　（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

　　（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

　　（三）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

　　第六章财务报告与财务分析

　　第十六条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表、营业费用明细表。

财务科规章制度5

　　总则

　　一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

　　二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

　　三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

　　四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的'进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。

　　财务管理的结构体系和职责权限

　　五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。

　　六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督;定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

　　资金管理

　　七、本制度所称资金管理包括：

　　措管理：资本金筹集、劳动资金筹集;

　　现金及现金等价物管理;

　　结算资金(应收款项)管理;

　　八、资金、管理应遵循的原则;

　　1.取之合法，使用合规;

　　2.开源节流，讲求效益;

　　3.内部牵制，防范风险;

　　4.管理有序，责任到人;

　　九、资金筹集：

　　1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等;

　　2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假;

　　3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。

　　十、现金及现金等价物管理

　　1.内部牵制

　　(1)货币资金实行帐款分管，印鉴分管;

　　(2)出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;

　　(3)出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。

　　2.财经纪律

　　(1)现金的提娶保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金;

　　(2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任;

　　(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;

　　(4)外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。

　　3.现金等价物

　　短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。

　　十一、结算资金管理：

　　1.应收款项管理应遵循以下原则：

　　(1)入帐有据，处理合规;

　　(2)跟踪管理，掌握动态;

　　(3)清理及时，回款迅速;

　　(4)节约资金，力戒损失;

　　(5)职责明确，失误必究。

　　2.债权的成立应符合以下条件：

　　(1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款;

　　(2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;

　　(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。

　　3.跟踪管理和清理回款

　　实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。

　　4.债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

　　投资管理

　　十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资;兼并、收购、租凭其它企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券(包括公债、国库券、企业债券等)均构成公司的长期投资。

　　十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。

　　十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下(不含20%)的采用成本法，股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上(不含50%)的，应编制合并会计报表。

　　十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

　　十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

　　财产物资管理

　　十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。

　　十八、财产物资管理应遵循的原则：

　　1.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;

　　2.全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;

　　3.综合管理与分级归口管理相结合;

　　4.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。

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