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建筑财务管理制度

　　在不断进步的社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。想学习拟定制度却不知道该请教谁？以下是小编为大家整理的建筑财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

建筑财务管理制度

建筑财务管理制度1

　　为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

　　第一章财务开支管理

　　一、财务开支大计划

　　项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。

　　1、计划工程进度用材料款。

　　2、计划工程进度用机械设备租赁费。

　　3、施工队的工资。

　　4、项目部管理人员的工资。

　　二、项目部财务开支程序

　　项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。

　　1、材料款

　　按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。

　　2、机械设备租赁费

　　按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。

　　3、施工队工资

　　每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。

　　4、备用金

　　备用金实行定额制度。业务员20xx元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。

　　食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。

　　5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。

　　三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理

　　财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，，私人印鉴由项目部经理保管。

　　网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。

　　空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

　　第二章报销管理

　　1、报销的签字批复

　　所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。

　　2、报销时间规定

　　所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。

　　3、贴发票

　　贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。

　　4、差旅费

　　职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。

　　5、招待费

　　业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。

　　6、办公费

　　办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。

　　7、小车费用

　　小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。

　　8、通讯费

　　手机话费按照项目部制订的标准统一发放。

　　9、取暖费

　　按照公司的标准，年终统一造表发放。

　　第三章各科室的相关职责

　　1、工程部

　　每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。

　　2、计划科

　　每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。

　　3、物资科

　　物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。

　　4、劳资员

　　每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账

　　5、财务科

　　财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。

　　项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。

　　会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。

　　第四章奖惩措施

　　为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。

　　1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予报销，费用自己负担。

　　2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的`，罚责任人200元。

　　3、计划科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）不能及时把业主验工计价表送交财务科

　　（2）不能及时施工队的验工计价表送交财务科

　　（3）不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。

　　4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）采购材料，点验入库单报销不及时的

　　（2）月底不作材料消耗报表或者不及时的

　　（3）不登记台账，或者台账登记错误的

　　（4）遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的

　　５、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。

　　６、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的

　　（2）经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。

　　（3）单据保管不当，造成单据遗失的。

　　（4）空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。

　　（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

　　7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的

　　（2）不与出纳核对资金账的

　　（3）不与计划科核对业主、施工队的往来账的

　　（4）不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务

　　（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

　　第五章执行解释附表格

　　本制度经20xx年7月26日建筑公司管理会议审核通过，经理签字日起（20xx年７月28日），开始执行。

　　因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责解释。

　　附以下表格：

　　1、基地借款报告

　　2、职工借款报告

　　3、施工队验工计价单

　　4、施工队拨款支付单

　　5、材料款支付单

　　6、点验入库单

　　7、材料消耗报表封面

　　8、物资周报表

　　9、资金日报表

　　10、工资统计表

　　11、财务科分工表

建筑财务管理制度2

　　为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

　　1.财务人员职业道德

　　1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

　　1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

　　1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

　　1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。

　　1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

　　1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

　　1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

　　2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

　　2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

　　2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。

　　2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

　　2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

　　2.10负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。

　　3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。

　　3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

　　3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

　　3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

　　3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。

　　3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

　　3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

　　3.10成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

　　3.11工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

　　4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

　　4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

　　4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

　　4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理制度

　　5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

　　5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

　　5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过20xx元,并提前一天通知出纳员。

　　5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

　　5.10严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。

　　5.11现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。

　　5.12一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

　　5.13出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

　　5.14接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1财务部要加强支票的`管理,空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

　　6.4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

　　6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

　　6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

　　6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

　　7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

　　7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

　　7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

　　8.报销审批制度

　　为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:

　　8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

　　以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

　　9.会计工作交接制度

　　会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

　　9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

　　9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

　　9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

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