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企业餐饮费的报销制度
在发展不断提速的社会中，很多场合都离不了制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗？以下是小编收集整理的企业餐饮费的报销制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
企业餐饮费的报销制度1
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的`规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的.罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。
企业餐饮费的报销制度2
为了简化报销流程，提高工作效率，加强费用管理，在不抵触财务内控管理的前提下，明确付款的审核审批流程，XXX经营管理的实际情况，现制定高杰餐饮XXX费用报销制度：
一、费用报销的总则
1、本制度列明的各项费用的报销必须按制度要求办理相关的申请、合同审核、询价比价，不得以权利代替手续。
2、在审核报销费用过程中发现弄虚作假、徇私舞弊及违反询价比价、报销制度、高价购买货物、以次充好、先斩后奏事项时，财务审核人员有权拒绝报销相关费用。
3、报销单据的合法性
（1）费用报销时，XXX统一印制的报销单。内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写报销门店，报销日期等必须的要素；
（2）所附的附件必须与报销单内容一致，不得有涂改的痕迹，不得跨年度使用。
二、费用报销的审核、审批程序
费用报销的审批权限及流程参考《高杰餐饮连锁付款审批制度》
1、公司各部门的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：
各部门的日常费用报销和付款申请，如水、电、房租、物管、维修费、通讯费、差旅费等可控费用由各部门第一负责人审核，财务主管审核，财务经理审核后交由总经理审批；
2、各店面的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：
（1）分店报销费用原则：分店根据实际经营情况，店面经理对门店必需费用具有审批权。分店必需的费用是指分店的通讯费、办公费、电话费、宿舍费用（不包括房租）的水、电、燃气费和维修费、员工的交通费、日常设备修理费等。
（2）在店面经理审批范围内的日常费用报销单，如办公用品、维修费、通迅费、宿舍费用（不包括房租）等先由会计助理审核，再由店面经理审批后付款。
（3）在店面经理审批范围外的OA付款申请，由会计助理/店长提单、会计审核、会计主管复核、财务经理审批。
（4）特殊项目费用在报销时，财务经理转发OA流程至相关职能部门审核后，转总经理审批。
三、各项费用报销要求
1、工资费用
总部及门店工资费用均XXX相关薪酬制度执行；
工资核算期间为一个自然月；
工资发放时间为每月 日（遇节假日XXX资金情况提前或顺延）
工资审核流程为：门店制作工资表 总部人事审核 总部会计审核 会计主管审核 财务经理复核 营运总监复核 总经理审批
工资发放流程：总部会计根据审批后的工资表提交OA付款流程，由会计主管审核，财务经理审批后出纳执行付款；
日薪工、兼职员工需要在门店现金结算工资时，必须先通过以上流程进行审核后方可操作；
通过总部发放薪资必须以银行卡方式操作，员工在入职时，工资卡作为员工资料的一部份一并提供；如需特殊情况需他人代收工资，必须完成委托收款手续并经店面负责人签字，区域经理审批后方可执行；
2、提成及绩效
员工绩效及提成均XXX相关薪酬制度执行；
员工绩效为次月核算并发放，发放时间为月末；
总部职能部门经理级以上员工为季度核算及发放；
门店储值卡提成为次月核算并发放，发放时间为月末；
3、福利费用
员工福利费用内容：员工宿舍房租及物管、宿舍杂费、员工水电费、伙食费、员工活动费、床上用品、医疗保健费用、社保费及其他福利费用。
员工宿舍房租及物管费：首次交付房租物管需要提供租赁合同、中介合同、房产证复印件、房主身份证复印件、房主银行卡信息、房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房租的期间等)、交租金的转账凭证作为报销凭证附件。报销合同期外续交的房租则只需要提供：房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房租的期间等)、交租金的转账凭证。
宿舍杂费包括城市垃圾污水处理费、有线电视费、宿舍宽带费、供暖费、公摊水电费等。此类费用都需要有收费单位提供的正规收费收据或发票。
宿舍维修费用：租赁宿舍后3个月内为了满足宿舍功能性产生的维修XXX可进行报销，3个月以后产生的日常维修费用由宿舍人员自行承担。(正常损耗可与房东协商维修)
员工水电费：各宿舍按照每人每天1元计算。
员工伙食费：新店筹备期间，不能提供员工餐时员工按照7元/人/天的标准，店长/厨师长按照30元/人/天的标准发放餐费补贴。报销员工伙食费时候需要提供书面情况说明并经店长及区域经理审核批准（内容包括：当事人姓名、日期、事由等）。不提供员工餐的门店不予报销员工伙食费。
员工活动费：节假日的员工活动总部一般都会发通知或文件，此类活动费用报销时某某要提供费用支出的收据、发票，员工参与活动签名、总部的活动通知或文件。除此之外的其他活动都需要提前申请获得批准后方可实行。
员工床上用品：由公司统一提供，标准为180元/人，为节约费用支出，床上用品的折旧时限为一年，超过一年门店可进行报损，一年内有员工离职扣除干洗费用30元/人，不再扣除床上用品的折旧费。
员工医疗保健：员工的医疗保健分为三种：门店自购的日常保健药物门店员工工伤医疗费。
门店自购的日常药物的报销流程及附件（采购清单、发票或收据、直拔单）要求与自购材料用品的报销一致；
门店员工入职后需提供健康证。
门店报销工伤医疗费用时，需提供经过总部人事、营运总监签字批准的有关该工伤事故处理的书面报告。（参照总部《工伤操作流程》处理）
凡未经人事部批准备案的店面员工医疗费用，一律不允许报销。
员工商业保险：员工商业保险费用的报销需要从XXX取得缴费回执作为报销凭证。门店员工商业保险的参保与停保请提前通过OA申请获得总部批准后进行否则不予报销。
新员工入职车费/调职车费：内部员工介绍且异地入职的员工可报销入职车费，员工调职可报销调动发生的车费。具体报销标准参照《员工手册》。
内部员工介绍费：公司欢迎各门店、各位同事推荐各类人才，岗位不限。每成功推荐一名人才，在公司工龄满3个月且在职的，公司奖励人民币200元，上不封顶。(仅限新入职员工为首次XXX)具体流程如下：
各门店、各位同事向人事部提供推荐人信息（附件：入职申请表），人事部进行审核，岗位需求情况，安排被推荐人员到各地区上岗，并办理入职手续。
推荐人在被推荐人工龄满3个月且还在职时，向人事部提出推荐奖励申请，经人事部审核无误后，按财务流程提取推荐奖励。
未向人事部提供推荐人员信息擅自安排入职的，或员工已入职但未向人事部提供推荐信息的，不享受推荐奖励。推荐人才时，必须先向人事部提供推荐人信息，由人事部负责安排入职。
其他福利包括：员工生日礼金、大年初一红包费用、三八妇女节福利费、慰唁金、结婚礼金、分娩慰问金、探亲车费等。
员工生日的当月，生日员工本人可以凭身份证及收银小票报销50元以内的生日礼金费用。
大年初一红包费用、三八妇女节福利费等都需要总部的批文、和相应的员工名册签收表。
慰唁金的报销需要提供当地居委会/村委会或当地公安机关的证明。
结婚礼金的报销需要提供结婚证复印件。
分娩慰问金则需要提供子女的出生证明复印件。
探亲车费需要满足《员工手册》有关的规定，同时提供相应的往返车票作为报销凭证。
4、能源费用
一般情况下门店分为两种情况，一种为预付费，一种为实报实销，门店在报销时也存在两种方式：
直接付款到对方账户时，必须提供对方单位提供的有效票据；（缴费通知单、缴费发票（后取））；
付款到门店店长账户时，会计入账时要先挂入其个人借款，待门店充值或缴纳后凭票据报销；
会计在核算费用时均采用先预提，月末根据读表数倒推实际使用量来核算当月实际发生费用。（入账附件必须有门店水、电、气表读数照片）
5、租赁、物管费用
此类费用的报销流程为：门店取得房租缴纳通知书后提交OA付款流程（需要上传至OA），首次支付时还需提供相关合同类扫描件（一般为总部市场开发部门提交）由分管会计进行审核，会计主管复核，财务经理审批即可支付。支付后门店需要及时取得相关票据并传递给所属会计。
6、低值易耗品费用
门店申购前需提交OA申购单，由总部后勤集中采购并发货至门店，所有总部发货的低值易耗品费用均由总部后勤进行申请，先由所属会计审核，会计主管复核，财务经理审批后付款；会计入账时分为耐用品及耗用品分别采用摊销和一次性的`方式进行记账；
由门店自行采购的部份物资，必须由门店会计助理现场验收，入库的物资当场办理入库手续，填写入库单；直拨的物资开据直拨单，直拨单上必须由验收部门人员签字验收、财务(会计助理)签字验收、采购人签字认可（三人必须签字），自购物资报销时除附有采购物资的发票或收据（收据需注明物资的品名数量明细）外还必须附有入库单或直拨单。
7、差旅费（参照集团总部《差旅管理及报销制度》）
8、市内交通费
（1）因业务需要发生市内交通费用，公司员工由部门负责人审批签字，经财务主管审核、财务经理复核、总经理审批后可报销；店面员工发生的市内交通费用报销由门店店长审批签字，经会计助理审核后报销。
（2）在报销时，需注明每次交通的具体发生日期及往返行程所发生的相应金额以及事由。
（3）一般情况下不允许报销出租车票，如因特殊情况需报销出租车票时，必须事先请示区域经理，由部门负责人审批签字，经财务主管审核，财务经理审批后报销。
（4）已享受交通补贴的人员不允许报销市内交通费用。
9、运输费（包括快递费）
只可报销供应商或网购到门店产生的物流费、运费；除此之外的物流运输费如门店之间调拨物资等，都需要书面申请经总部批准之后方可报销。物流费、运费支付时某某要二个人在场，并都在对方开具的收费单据上签名证实。物流费、运费的报销需要提供物流单据、运费的收据。单据需注明物品名称、重量、始发地、到达地点、收费金额等信息，以便于单据审核。
10、业务招待费
业务招待费必须采取先申报后开支的方式，各区域门店确因工作需要对卫生、消防、工商、税务等相关部门进行公关招待的，必须事先提出相应的OA申请单，经区域经理审核、营运总监审批、总经理同意后方可开支。时间紧急的须电话请示，事后补办OA申请单，作为报销的原始凭证。未经总部领导审批的招待费用开支，由相关负责人自行承担，不予报销。（低于2000元由营运总监审批，2000元以上由总经理审批）
11、车辆使用费
一般情况下，门店不会单独发生此费用。主要有以下两种情况：
由区域后勤产生的车辆使用费分摊，门店据实列支；
12、维修保养费
门店物品的简单维修可以由店长请相应技术人员维修，维修费的报销需提供对方开具的收据或发票。单据中需注明维修的物品，如果有更换零件也需要一并写明。门店发生工程类维修时，应先通过OA流程进行申请，由工程部安排维修，报销时附上相关票据及OA审批单。
13、清洁卫生费
门店油烟管道清洗费、灭害费需要与XXX、XXX签订保养合同，且保养费用须按阶段支付或按次支付，不可一次性预先支付全年费用。
14、广告宣传费
门店可报销的广告费包括：KT板、X展架、海报、写真、菜单等的制作费用。此类费用的报销需提供广告XXX提供的收据，收据内容需详细注明制作的物品名称、尺寸、数量、收费金额等信息。广告宣传费都需要通过OA申请经总部市场部批准之后方可报销。制作菜单费用报销时还需附上市场部门确定的菜单模板。
15、通讯费
只可报销门店的固定电话费用和门店办公用网络费用。报销时某某提供运营商的缴费发票或收据。
16、其他经营费用（办公费、试菜费、证照费、总部管理费其他专项费用、特殊费用等）
总部发生的办公费用统一由行政部进行规划，采购。门店日常发生的办公费用必须参照自购物品的方式进行入库操作后方可报销；
区域经理每月每人可报销200元店面试菜费用，总部厨政部督导及部门经理巡店每月每人可报销50元店面试菜费用，门店管理人员需要试菜必须通过OA流程经区域经理、营运总监、行政总厨审批后方可报销入账；
门店管理费统一按照营业净收入X3%的比例列支；
专项费用是指根据业务性质不同，分别由不同的业务单位和部门负责组织的专项业务所发生的费用。例如：人力资源中心经办的招聘费、培训费、学习型组织建设费；行政人事部经办的绿化费、节日礼品票费用；财务部经办的审计费、评估费、资产投保费；营销企划中心经办的广告费、品牌建设费；行政中心经办的诉讼费、律师代理费以及由两个或两个以上的单位合办的大、中型活动的费用等。各项专项费用报销总额必须由分管领导同意、财务审核、总经理审批后方可支出；
公司特殊费是指事先不可预计的、XXX特殊业务的需要而发生的费用。公司的公关协调费、礼品费、招待费等费用XXX特殊费的报销范围，该项费用的支出必须是XXX业务XXX正常承担的费用；
四、费用审批审核权限的规定
各项费用的支出要严格执行本制度规定的审核审批权限，各部门负责人和店面负责人不得随意授权，如遇出差、休假事宜需授权他人执行则要出具书面授权书，公司部门的授权书须经总经理批准，店面的授权书须经营运分管领导的批准，授权书中要列明授权时间、内容及权限，授权内容要符合内控要求不得和本制度相抵触，另外被授权人一般不得为财务人员或业务经办人员，如无授权书财务有权拒绝任何款项的支出。
五、每年底财务报销规定
根据财务制度的规定，不允许出现跨年度费用的列支，公司针对每年底往来账务（即没有报销完的借款及经办的预先支付给相关单位的预付款）的情况，规定如下：
1、每XXX总部的最后一个报销日为12月份的最后一个星期二。
2、凡是在往来中存在的借款及业务预付款，财务部将会列出清单并公告，必须在12月份最后一个星期二前将此往来冲销，如有特殊情况不能冲销的，请在12月份最后一个星期二前以书面形式递交财务部，说明不能冲销的原因。
3、正在办理当中的业务，凡是属于本年度的业务必须在本年度的最后一个星期二前报销，如尚未取得相关票据，需要提前预提入账。
4、凡在往来账务明细中的人员有出差的，由部门负责人告知其当事人，在12月最后一个星期二前无法回总部报账的，必须将已发生的票据粘贴完整后XXX总部，委托本部门人员进行报销。
总体原则是凡属本年度的费用，发票必须开在本年度，且入本年度的账务，不允许列支到下一年度。凡是在下一年报销本年度费用的，财务部将一律不受理，望各区域店XXX各部门负责人配合财务部完成相关事宜。
六、本制度适用于高杰餐饮连锁餐饮及下属各门店，由财务部发布并负责解释，自20XX年11月起实施。以往下发的相关制度如有与本制度不符的，以本制度为准。
企业餐饮费的报销制度3
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天
部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天
总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
(一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的`报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：
(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;
(2)总经理提供职工月度奖金分配表;
(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;
(4)按工薪审批程序审批;
(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;
(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：
(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;
(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：
(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
(2)按资金支出规定审批程序审批;
(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;
(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;
(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
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