- 相关推荐
酒店资产管理制度【热】
在生活中，制度使用的情况越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编整理的酒店资产管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
酒店资产管理制度1
1. 目的
规范固定资产的管理,确保公司财产的完好和安全。
2. 适用范围
适用于物业部的所有固定资产的管理。
3. 工作职责
3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。
3.2财务部稽核负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。
3.3使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。
4. 程序要点
4.1固定资产的定义
4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
4.1.2不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在500元以上,并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。
4.2固定资产的分类
4.2.1固定资料按具体用途可分为以下几类:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备,如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、企业内草坪附属设施;
4.2.1.2机器设备。是指用于产生电力、冷暖气的各种设备;
4.2.1.3家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等;
4.2.1.4电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等;
4.2.1.5其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。
4.3 固定资产的日常管理
4.3.1使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职,应办理资产移交手续。
4.3.2对流动使用的固定资产,各部门应完整的记录每次使用情况。
4.3.3对部门与部门之间调整使用的固定资产,双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续,以便于日后资产核对。
4.3.4出售或外借的固定资产,凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。
4.3.5日常报废或丢失的固定资产,应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见,报总经理批准后到财务部办理相关手续。
4.3.6闲置和暂停使用的资产,由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后,方可投入使用。
4.4固定资产的盘点和清查
4.4.1财务稽核于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括:固定资产的数量、固定资产的`流向、固定资产的使用情况及现状。
4.5固定资产清查结果的处置
4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产,由使用部门填写《报损单》,经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后,到财务办理报废及除帐手续。
4.5.2如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维修配件使用的,应报财务处理。
4.5.3需维修的固定资产,由使用人填写《工程维修单》报维修队处理。
4.5.4盘盈或盘亏的固定资产按会计准则进行相关账务处理。
4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。
5. 记录文件与控制表格
5.1《工程维修单》
5.2《报损单》
6. 支持文件
酒店资产管理制度2
第一节目的及执行程序
目的:为了保证酒店资产物资不受损失,确保酒店资产物资有专人管理,加强酒店所有员工的责任心,特制订此资产管理制度。
执行程序:为了落实责任,各部门应设兼职的资产管理员(通常为本部门主管或文员)负责本部门内各项物资的管理工作,此项工作通常由各部门负责人指派。各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、对于固定资产还要登记购置的厂家、规定的使用年限、必要的技术参数、物品的存放位置等。财务部成本控制人员将定期对各部门的物品进行盘查,如发现丢失、损坏,将追究部门资产管理员的责任。第五条固定资产的购置与验收。固定资产由公司工程部负责统一购置,购置前须填写“固定资产购置申请单”,经总经理审批后,方可办理。低值易耗品购入后,统一由使用部门负责验收,验收人员应认真核对固定资产的类别、数量、规格、型号等,看是否与购置申请单一致。固定资产经验收核对无误后,验收人员在验收单上签字,并交使用部门负责人签字。验收单一式四联,第一联为存根联,由使用部门留存,并据以填写本部门的资产清单,第二联为实体财务联,第三联为公司财务联,第四联为结算联,由经办人据以办理报销手续。使用部门验收固定资后,由财务部门与使用部门及时签定财产管理责任书。
第二节低值易耗品标准与分类
(一)低值易耗品标准
低值易耗品是指单位价值在1,000元以下,在经营活动中新使用的家具类、办公及管理用具类、工器具类、仪器、仪表及构不成固定资产的设备等。
(二)低值易耗品分类
1、家具类:各种桌、椅、凳、床、沙发、茶几、卷柜等。
2、办公及管理用具类:计算器、收录机、电风扇、钟表、自行车等。
3、工器具类:万用表、摇表、电流表、电压表、测绘仪器等。
4、玻璃器皿:各种量杯、玻璃杯、酒杯、扎壶等。
5、瓷器:各种瓷杯、骨碟、烟灰盅、汤煲等。
6、金银器类:各种金银器或镀金、镀银餐具或用具等。
7、布草类:各种口布、台布、毛巾、床单等。
(三)低值易耗品使用年限
1、不锈钢类;2年
2、陶瓷类;1.5年
3、玻璃制品;0.5年
4、专用工具;1.5年
5、毛毯;2年
6、布草类;1.5年
7、铁制品、铝制品;1年
8、其它1年
第三节低值易耗品管理与分工
财务部成本部负责低值易耗品的日常核算与管理工作,负责组织各部门资产管理人员对低值易耗品进行盘点清查,保证低值易耗品帐、卡、物三相符。
各部门经理对使用中的低值易耗品的实物管理负全面责任,各部门资产管理员负责低值易耗品的日常管理,确保卡、物、相符。
第四节低值易耗品的管理与核算
(一)低值易耗品增加
低值易耗品增加时,各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、物品的存放位置或交至相应岗位保管等。
(二)低值易耗品减少
低值易耗品出现报废、毁损,使用部门应填制《报损单》,应说明原因并提出处理意见,由财务部成本控制、工程部进行鉴定,交财务部经理、总经理审批。单项或批次低于500元的由财务部按现行税收政策进行帐务处理,登记帐卡。单项或批次超出500元的,须上报总公司审批。
(三)低值易耗品的内部转移
低值易耗品发生内部转移时,由转入的部门提出申请,经转出的分部门和财务部核批后,由转入部门资产管理员填制《内部调拨单》,转入转出部门办理移交和验收手续并签字后,报财务部进行帐务和卡片调整,卡随物走。
(四)低值易耗品的摊销
根据酒店的实际情况,对单位价值或批次在1,000元以下及易破损的低值易耗品采用“一次摊销法”。一次摊入成本费用。对单位价值或批次在1,000元以上的,采用“分次摊销法”,按受益年限分次摊销。
(五)低值易耗品清查
财务部负责组织各部门资产管理员每半年对低值易耗品进行一次清查,保证资产的安全、完整。根据各部门经营特点以及低值易耗品性质的不同,对各部门低值易耗品的损耗标准规定如下:
1、餐饮部
1)瓷器玻璃器皿的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之五。
2)不锈钢金银器的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一。
3)餐饮布草的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一,以后每增加一个月度,损耗比例增加0.25个千分点(从每年第一个月度起计算,两年为一个周期)。
2、客房部
1)客房用品的.季度损耗流失金额不超过600元。
2)客房用品指客房以及公共区域范围内提供给客人使用的瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨伞、电筒、装饰品等。不包括固定资产、一次性用品和布草。
3)客房布草的月度损耗标准:季度损耗流失金额不超过该季度客房收入的万分之一,以后每增加一个季度,损耗比例增加0.5个万分点(从每年第一个月度起计算,两年为一个周期)
3、备注
1)不列入损耗流失核算的项目:不按规程操作造成损耗流失,可视情节的轻重,由当事人负责按进货价格赔偿。客人损坏的,按照酒店制定的价格由当事人赔偿。
2)损耗标准只适用于当期,不可累计至下一期使用。
3)洗衣房洗烂损坏已赔偿的项目不列入损耗核算。
4)特别批准免于赔偿的项目可不列入损耗核算。
5)已赔偿的项目不列入损耗核算。
6)各部门需及时填写各种物料报损单或赔偿通知单。
7)损耗流失超出标准部分由部门第一负责人按超标金额(原价)赔偿。赔偿方式:超标当期的下一个月工资中扣除。
4、制定以上制度的目的:
1)杜绝低值易耗品非正常的损耗流失。
2)督促各部门完善本部门资产管理岗位责任制度,从而加强低值易耗品的管理。特别是完善因洗衣房洗烂、损坏、丢失需要赔偿部分的追缴制度。
3)给予部门适当的权限应付突发事件。
4)做到赏罚分明。
酒店资产管理制度3
为了加强酒店固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合酒店实际情况,特制定本制度。
1、固定资产标准:
1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
1.2除固定资产以外的资产,列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容:
2.1房屋及建筑物;
2.2机器设备;
2.3电子设备;
2.4高档家具;
2.5运输设备;
2.6工具、器具;
2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门:
3.1财务成本部固定资产管理部门;
3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片;
3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;
3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门:
4.1财务部为酒店固定资产的核算部门;
4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账;
4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;
4.4财务部每年进行一次固定资产盘点,做到账实相符。
5、固定资产的购置:
5.1固定资产购置,根据实际需要报总公司批准后安排采购;
5.2各部门填写请购单,送采购部后报总经理批准;
5.3采购部安排专人负责采购,请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨:
6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨,须到财务成本部办理固定资产转移登记;
7、固定资产出售:
7.1固定资产如需出售处理,原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表,注明出售处理原因,报总经理批准;超出酒店总经理权限的要报总公司批准。
7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理,并开具发票及收款;
7.3采购部依据财务开具的`发票及收据办理发货手续。
8、固定资产报废:
8.1固定资产报废,由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送总经理批准;
8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;
8.3采购部负责进行实物处理。
9、固定资产盘盈、盘亏:
9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告,并会同使用部门核查落实后,报总经理审批;
9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养,未经酒店总经理批准不得外借。
11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限,折旧率计算固定资产折旧,列入有关的成本费用核算。
12、对严格执行本制度的部门和个人,在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励;
13、对违反本制度的部门和个人,由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。
14、本制度由财务部制定并负责解释。
酒店资产管理制度4
固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。
一、 固定资产定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。
二、固定资产的分类目录
酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。
2、 机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等
5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。
6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。
三、 具体管理制度
1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。
2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关
部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。
4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。
6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
l 检查本部资产的使用情况。
l 管理部门的.各种账、卡、保证卡实相符。
l 参与资产的清查盘点工作。
l 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。
l 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。
11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。
15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批
16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。
盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。
盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。
酒店资产管理制度5
一、酒店资产管理的重点为货币资产(库存现金、银行存款)、债权资产(各种应收帐款和预付帐款)、存量资产(存货和固定资产)等。
二、货币资产管理:
1、酒店现金结算限额(采购借款除外)为人民币5,000.00元。凡超出国家《现金管理条例》规定的现金支付范围或现金结算限额的均不得支付现金,特殊情况下须报总经办审批;
2、酒店现金收入应于次日送存银行,不得坐支现金。确因业务需要坐支时,须经财务总监审核签认后报总经办审批;
3、酒店收到现金(含银行支票),必须开具票据,严禁无凭据收款。
4、酒店银行帐户只供酒店经营业务收支结算使用,严禁外借或为他人套取银行现金,特殊情况下须报总经办审批;
5、酒店对其在银行留存印鉴的印章实行分管,出纳员负责财务专用章的保管,会计经理负责酒店法定代表人私章的保管。相关保管人对所盖印章的票据用途和金额负责。
三、债权资产管理:
1、为加快资金回收,防止发生坏帐,加强酒店各种应收帐款的管理,每年年末或根据实际需要,财务部须核对应收款,向欠款单位发出《欠款确认函》(见附件二),经对方签名盖章确认后予以存档并按《欠款确认函》的规定时间催收;
2、对确实无法按时收回或无法收回的债权,由财务部提出处理建议,报总经办审批。
四、存量资产管理:
1、酒店固定资产分七类,折旧年限具体为:
1)房屋建筑物20年
2)机器设备10年
3)运输工具5年
4)通讯设备5年
5)电子、电器设备5年
6)办公家私5年
7)其他固定资产5年
2、固定资产预计净残值为10%;
3、酒店固定资产管理按照酒店《固定资产管理制度》执行;
4、酒店存货分为低值易耗品和仓库库存物资,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》执行。库存物资的管理按照酒店《仓库管理制度》执行;
5、酒店特设闲置资产仓,由财务部资产管理员对酒店备用、闲置、报废、报损的.固定资产、低值易耗品进行专门管理,以达到提高资产使用价值的目的。闲置资产(含报废、报损)的管理按酒店《闲置资产仓管理规定》执行。
酒店资产管理制度6
金帝集团有限公司
密级
聊城金帝集团企业标准GEN-1220-20xx
固定资产变更管理规定
20xx-12－20发布20xx-12-20实施
聊城金帝集团
发布
GEN-1220-20xx
前言
本标准为聊城金帝集团管理标准，为首次发布。
本标准依据集团管理要求，特制订本集团《固定资产变更管理规定》。
本标准由聊城金帝集团设备部提出。
本标准起草部门：聊城金帝集团生产中心设备部。
本标准主要起草人：
固定资产管理规定
目的和范围
1.1为了规范固定资产管理工作，落实管理责任制，保证固定资产的完整性、完好性，特制定本规定。
1.2本规定适用于公司建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等固定资产的管理。
定义
2.1固定资产：能够独立完成一项工艺过程或单独具有某项作业功能，而无需附属于其它设备及设施，且价值在两千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等，满足以上要求的都为固定资产。
2.2闲置资产：因生产或技术原因，连续停用一年以上，并办理闲置手续获得批准的资产。
2.3内部调拨：指固定资产在公司内不同的车间、使用地点之间的变化。
2.4外部调拨：指公司固定资产向集团内关联公司的移动。
2.5不良资产：闲置一年以上，或符合报废条件的资产。
管理职责
3.1设备部
3.1.1负责固定资产的管理工作，指导、检查、监督固定资产的使用与管理，保证资产的完整性、完好性；
3.1.2制定固定资产的管理制度；
3.1.3负责新增固定资产的接收、登记，建立固定资产台帐；
3.1.4负责固定资产的季度清查；
3.1.5负责办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；
3.1.6协同财务中心门对清查后的固定资产台帐进行调整；
3.2财务中心
3.2.1作为公司固定资产的监管部门，对公司固定资产的完整性负责；
3.2.2负责固定资产的财务核算、登帐，每年与资产管理部门核对帐目；
3.2.3负责固定资产明细帐的帐务处理；
3.2.4会同设备部组织固定资产清查。
3.2.5组织固定资产年度清查，对固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况会同设备部向公司管理层提出报告；
3.3使用部门
3.3.1对所属固定资产的完整性、完好性负责；
3.3.2负责所属固定资产的使用、日常管理和维护（其中企管中心负责网络、电脑、电话类；总经办负责小型车辆类资产），保证固定资产的正常使用和运行。
3.3.3建立健全固定资产的管理规定和岗位责任制；
3.3.4建立固定资产台帐，负责资产的挂牌；
3.3.4资产发生异动及时以书面形式报告资产管理部门，并配合资产管理部门办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；
3.3.5对需集中存放的闲置资产，资产使用部门列出清单报企管中心备案；
3.3.6做好所属资产的维护保养工作，并对报废未处理的资产妥善保管；
3.3.7负责对固定资产季度清查，并做出资产清查报告提交设备部；
3.3.8参加固定资产年度清查工作。
3.4企管中心
3.4.1负责接收集中存放的闲置资产，并做好闲置资产台帐；
3.4.2负责对集中存放闲置资产的管理，并以书面报表反馈信息给设备部。
工作要求
固定资产的管理分为在用、新增、闲置、异动、报废、清查和档案资料管理。
4.1在用固定资产的管理
4.1.1设备部与企管中心负责指导、监督、检查资产使用部门对资产的使用与管理；
4.1.2各使用单位及责任部门对在用的固定资产按《设备日常维护保养管理规定》进行日常维护保养；
4.1.3建立资产三级台帐（集团、分公司、车间），资产使用部门做好资产标识工作；
4.1.4各使用单位每季度对所属管理范围内的固定资产进行清查，形成清查报告提交设备部，由设备部、企管中心、财务中心对清查结果进行抽查；
4.2新增固定资产的管理
4.2.1新增固定资产按《资本性支出管理规定》进行实施购置；
4.2.2固定资产购置新增后，由资产移交部门（采购部）填写《固定资产验收移交单》一式三份，设备部、财务中心、资产使用部门共同签字确认后，正式列为固定资产，三级台帐部门分别进行登记建帐。
4.2.3对列入固定资产管理的资产，资产使用部门应妥善保管，正确使用，精心维护。
4.3固定资产的调拨管理
4.3.1固定资产的调拨可分为内部调拨和外部调拨两种形式。
4.3.2固定资产内部调拨由设备部负责组织执行。
4.3.2.1由于生产需要固定资产在公司内迁移时，由提出部门填写《固定资产迁移申请单》，分别由移出部门、移入部门签署意见，财务中心经理、设备部经理确认、报主管副总经理批准同意后方可迁移。
4.3.2.2批准后的《固定资产迁移申请单》一式四份，移出部门、移入部门、设备部、财务中心作为调帐凭证。
4.3.3固定资产外部调拨，调入单位填写《固定资产调拨单》，经调入部门、调出部门确认，设备部、财务中心经理审核，主管副总经理、总经理审批后，方可调拨。
4.4闲置固定资产的管理
4.4.1闲置固定资产由资产使用部门提出申请，设备部组织相关部门论证，并填写《设备闲置（封存）申请单》，报送财务总监、主管副总经理、、总经理批准。
4.4.3闲置资产可分为原地存放、异地封存两种形式。
4.4.4.1闲置资产原地存放时，将资产清单以防水密封的形式、牢靠地放置在封存包装内，一份留设备部存档，另一份送财务中心作为资产调整凭证；
4.4.4.2闲置资产异地封存时，以木箱或其它材料进行稳妥的包装并把资产清单放置在封存包装内，指定地点存放；
4.4.5闲置资产封存时，应采取防尘、防锈蚀、防潮措施进行适当维护；
4.4.6原地存放的闲置资产由原所属部门负责看护，异地封存的闲置资产由企管中心负责看护；
4.4.7闲置资产需要启用时，需用部门持原《申报闲置报告单》申报启用理由，经设备部经理签署意见，报财务总监，主管副总经理、总经理批准。
4.5固定资产的报废
4.5.1报废的依据
4.5.1.1设备类报废
a)使用寿命到期，折旧费已提完，无再使用价值和修复价值的设备。
b)状况恶劣，损伤严重，无法修复或修复费用超过设备原值60％的设备。
c)技术特性陈旧落后，结构先天不足，经一般性技术改造仍不能满足生产工艺要求的设备。
d)因产品换型、工艺变更淘汰，不宜改造利用的设备。
e)政府或上级主管部门规定限制使用或禁止使用的机电产品。
f)因影响环保安全，继续使用将会污染环境，引发人身安全事故与危害健康，继续修复改造不经济的'设备。
4.5.1.2房屋及建筑物报废
a)超过规定使用年限、长期废置不用、存在安全隐患，或其它原因且无使用价值的房屋及建筑物。
b)因扩建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。
c)由于政府部门规划或要求需要拆除的房屋及建筑物。
4.5.2符合以上报废条件，由资产使用部门提出书面申请报告，设备部组织生产、技术等相关部门进行论证，并提交论证结论；涉及国家相关规定的，按国家规定执行。
4.5.3依据论证结论，设备部填写《固定资产报废申请单》，由设备部经理签署意见，报经财务总监、副总经理、总经理批准。
4.5.4财务中心、设备部、资产申请部门依据批准后的《固定资产报废审批表》核减固定资产。
4.6固定资产的盘点
4.6.1每年定期进行固定资产盘点。
4.6.2采取财务中心组织、使用部门、设备部同时实地盘点、逐项核实的方法。
4.6.3盘点人员做好各项盘点记录，认真核对每项资产，准确、详细的填写盘点表，将清查中产生疑议的资产进行详细记录，由财务中心经理会同相关部门经理到现场进行核实确认。
4.6.4固定资产的盘盈、盘亏处理
4.6.4.1由各盘点小组出具盘点结果交财务中心汇总，由财务中心提交《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》报告，报财务总监、主管副总经理批示、总经理批准。
4.6.4.2财务中心、设备部及固定资产盘盈、盘亏所在部门依据确认批准后的《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》，财务中心进行帐务处理，设备部、资产使用部门进行资产台帐调整。
4.6.5不良资产的处理根据盘点结果，财务中心门会同设备部提交不良资产专题报告。
4.7固定资产的档案资料管理
4.7.1资产移交部门向设备部提供资产转固清单、资产项目明细帐。
4.7.2资产移交部门负责每一项目技术资料、图纸的完整性，并交档案室存档，考核如违反上述规定，由企管中心根据具体情况做出处罚决定！
【酒店资产管理制度】相关文章：
酒店资产管理制度04-16
酒店固定资产管理制度04-22
资产管理制度06-12
公司资产管理制度02-23
小学资产管理制度08-17
（精品）资产管理制度11-15
设备资产管理制度12-13
学校资产管理制度10-18
【优秀】资产管理制度08-11