小企业资金管理制度

小企业资金管理制度（精选5篇）

　　在生活中，各种制度频频出现，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的小企业资金管理制度（精选5篇），欢迎阅读与收藏。

　　小企业资金管理制度1

　　第一章、总则

　　第一条、为规范项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化、规范化、程序化，特制定本制度。

　　第二条、公司及各成员企业在进行各项目投资时，均须遵守本制度。

　　第三条、公司及各成员企业的重大投资项目应由行政办公会议决定可行性方案申报公司董事会审议。董事会批准项目，由投资单位总经理或项目负责人组织实施。

　　第四条、所有投资项目在报批立项之前，有关人员应负有保密责任。

　　第二章、项目的初选与分析

　　第五条、各投资项目的选择应以公司的战略方针和十年规划为依据，符合国家或国际产业导和公司投资结构平衡政策。

　　第六条、投资项目的选择应经过充分调查并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠和有效。

　　第七条、投资项目的建议书和可行性研究报告由拟定的投资主体编写并交公司投资管理部初审，不得越级上报。

　　第三章、项目的审批与立项

　　第八条、投资项目的审批权限，由公司总经理审批后报公司董事会审批立项。

　　第九条、所有投资项目，由公司投资管理部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司分管领导审核，然后按项目审批权限呈总经理或行政办公会议直到董事会会议，进行复审或全面论证。

　　第十条、由公司总经理主持项目论证会，对项目的合法性、前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、时机等因素进行实地考察，或聘请专家小组对项目进行专业性的`科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大项目，由行政办公会议或董事会审批立项。

　　第四章、项目的组织与实施

　　第十一条、实行项目经理负责制。各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，委派人对总经理负责;公司投资管理部对项目建设进行归口管理，并对项目建设过程进行跟踪调查、分析和监督。

　　第十二条、各投资项目的业务班子由项目负责人负责组建，报实施单位总经理核准;项目经理对项目的实施情况负完全责任。

　　第十三条、投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报审批核准。

　　第十四条、由项目负责人书面报告投资项目变更理由，按报批程序及权限报送公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。

　　第十五条、项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人原因离职给公司造成经济损失的，应追究其个人责任。

　　第十六条、投资项目的中止或结束。项目负责人及相应机构应及时总结清理项目情况，并以书面形式报至公司，经公司统一审定后责成有关部门办理相关手续。

　　第五章、考核与奖惩

　　第十七条、项目投产运行后，效益良好，对立项部门和个人、建设部门和个人追加奖励。

　　第十八条、实行项目责任追究制度。对在项目建议书或可行性研究报告编写过程中弄虚作假、敷衍塞责给公司造成损失的，将视情节给予撤职、降级、扣发工资、奖金等处理。

　　第六章、附则

　　第十九条、未尽事宜由公司投资管理部提出具体办法，交公司行政办公会议议研究决定。

　　小企业资金管理制度2

　　第一条、为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。

　　第二条、项目资金管理的基本原则：计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。

　　第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时，必须符合下列程序：

　　(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;

　　(二)有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核;

　　(三)单位领导核准签字。

　　第四条、凡存在下列情况之一的，财会部门不予办理水利基本建设资金支付手续。

　　(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;

　　(二)不符合批准的建设内容的;

　　(三)不符合合同条款规定的;

　　(四)结算手续不完备，支付审批程序不规范的;

　　(五)不合理的.负担和摊派。

　　第五条、定期做好项目资金分析。

　　项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

　　小企业资金管理制度3

　　第一章 总 则

　　第一条 本规定是xx集团有限责任公司(以下简称"集团公司")财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。

　　第二条 本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称"成员企业"）。

　　第三条 集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。

　　第二章 成员企业银行账户管理

　　第四条 开立账户：

　　成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需填写《开户申请表》（参见附件：1），并上报集团公司财务管理本部审批。

　　第五条 账户统计与报告：

　　（一） 成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制《银行存款余额调节表》，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。《银行存款余额调节表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。

　　（二） 成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公司财务管理本部。

　　第六条 印鉴管理：

　　（一） 成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。

　　（二） 更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。

　　第三章 现金管理

　　第七条 成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。

　　第八条 成员企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

　　（一） 职工工资、各种工资性津贴。

　　（二） 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。

　　（三） 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　（四） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

　　（五） 收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

　　（六） 出差人员必须随身携带的差旅费。

　　（七） 结算起点（结算起点为 1,000 元）以下的零星支出。

　　（八） 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的'现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

　　第九条 注意事项：

　　（一） 转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。

　　（二） 与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。

　　（三） 白条不得充抵现金。

　　（四） 不得在账外保留公款。

　　（五） 不得与其它单位或个人互借现金。

　　（六） 成员企业另行规定的其他注意事项。

　　第十条 盘点制：

　　（一） 加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。

　　（二） 盘点工作由现金出纳人员进行，编制《现金盘点表》并签字，财务

　　负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。

　　（三） 《现金盘点表》作为会计档案，按照有关规定进行保管。

　　第四章 报销管理

　　第十一条 报销单据：

　　（一） 所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。

　　（二） 单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。

　　（三） 非发票不得报销。

　　第十二条 预先借款的费用报销：

　　（一） 报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。

　　（二） 成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。

　　第十三条 对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如 1,000元以下。

　　第五章 融资状况管理

　　第十四条 每季度最初的5 个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；

　　第十五条 成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。

　　第六章 资金支付管理

　　第十六条 支付程序总则：

　　（一） 各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。

　　（二） 严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。

　　（三） 除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。

　　第十七条 业务审批：

　　在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：

　　（一） 对下级人员权限的审批。

　　（二） 对经济业务发生的必要性及合理性的审批。

　　（三） 对经济业务发生可行性的审批。

　　第十八条 在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。

　　第十九条 支付程序：

　　（一） 出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。

　　（二） 收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖"收讫"或"付讫"章。

　　第七章 集团公司内部资金调剂程序

　　第二十条 调剂原则：

　　（一） 考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。

　　（二） 资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。

　　（三） 正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。

　　第二十一条 调剂程序：

　　（一） 根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。

　　（二） 集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署《资金调剂通知》（参见附件：2），成员企业在收到通知书后，按要求办理。

　　第八章 备用金管理

　　第二十二条 根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。

　　第二十三条 备用金的使用方式是先借后报，差额补足。

　　第二十四条 备用金必须按规定用途使用。

　　第九章 附则

　　第二十五条 对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。

　　第二十六条 本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。

　　小企业资金管理制度4

　　合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的'原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占。

　　三、资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

　　四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。

　　五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

　　八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

　　十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。

　　小企业资金管理制度5

　　第一条目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的`有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　第五条劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　第六条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。

　　第八条资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条异常说明

　　各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。

　　第十四条资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

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