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协会财务制度

协会财务制度（通用7篇）

　　在快速变化和不断变革的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编精心整理的协会财务制度（通用7篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

协会财务制度（通用7篇）

　　协会财务制度1

　　第一章总则

　　第一条湖南科技大学学生社团联合会(下简称校社联)为加强学生社团(下简称社团)财产的统一规范化管理，合理安排经费使用，防止社团财产流失，增强社团财务运行的透明度，维护社团的合法权益，确保社团的正常活动和健康发展，根据国家及学校有关规定，制定本制度。

　　第二条湖南科技大学各社团的一切财务管理应当遵循本制度的规定。

　　第三条社团应设置财务机构，配备财务人员。社团的主要负责人和财务负责人应对社团的全部财务运作负责。

　　第四条社团所有财产属社团成员共有，必须用于服务会员，发展社团。

　　第五条校社联财务部对社团财务部门进行监督管理。

　　第二章收入管理

　　第六条收入是指社团为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。

　　第七条社团活动经费的主要来源：收取会员的会费、挂靠单位资助、个人和社会赞助、学校资助以及其他合法收入义卖。第八条会费收取的原则：

　　(一)社团招新期间向会员收取会费不得高于20元，并如实开出盖有校社联公章的收据，社团不得私自开出收据，贫困生凭贫困生证明可免交会费;

　　(二)招新工作完毕后，校属社团会费60%上交至校社联财务部保管，院属社团60%会费以存折形式交至院社团部，余下作为各社团日常活动经费;

　　(三)各社团上缴的会费由该社团专门使用，校社联对其进行指导和监督。

　　第三章支出管理

　　第九条支出是指社团购买设备，开展活动发生的资金耗费和损失。

　　第十条社团支出包括：活动支出、日常支出及其他合理开支。

　　第十一条社团会费管理原则：

　　(一)社团举办活动，若自留经费不足，社团持审批表至挂靠单位社团管理处申请从上缴的60%会费中支取经费;

　　(二)活动结束后，需按照规范填写《湖南科技大学学生社团经费结算表》由经收人签字留于社团存档;

　　(三)各社团每学年第一学期的总开支不得超出社团本学年总会费的55%。

　　第十二条专项资金的管理：

　　(一)院校支助与奖金收入，均纳入社团经费常规收入的管理(详情参考本制度第三章第十一条);

　　(二)个人和社会赞助，应该全部用于社团活动，任何个人、组织不得侵占、私分。

　　第十三条社团的支出应当严格按照校社联有关财务制度规定的开支范围及开支标准执行，一经发现有违反相关法律法规和校社联规定，校社联将按照本制度的第五章作出相应的惩罚。

　　第四章资产管理

　　第十四条社团负责人进行换届时，上下两届做好财务中转工作，并由双方共同填写《湖南科技大学学生社团财务中转登记表》，在规定时间内交至校社联财务部存档; 第十五条社团因隶属关系改变时，全部资产(含流动资产、固定资)经产登记且面向所有会员公示后，无偿移交至挂靠单位，但资产仍属于社团所有，挂靠单位只需履行监管职责;

　　第十六条社团注销前，由校社联和社团财务部牵头对社团的财务进行彻底清查，在挂靠单位及校社联的指导下，经社团2/3会员同意后，落实合理的社团剩余财产处理方案，并认真填写《湖南科技大学学生社团注销财务清算表》。其处理细则如下：

　　1、流动资产方面：

　　(1)可以每位会员接受相应而平均的退会费用;(2)可以集合所有会员再举办一次大型活动;(3)可以在绝大多数会员的许可下，将剩余的会费捐给慈善机构;(4)对于没有领退的会费或是活动剩余的经费，交予挂靠单位管理。

　　2、固定资产经全体会员大会表决是否同意将其变卖。若同意变卖，则换算成流动资金按如上方法处理;若不同意变卖，则交予挂靠单位代为管理。

　　3、社团清算结束，经主管部门审核并报校社联财务部审核，经批准后，清算表交至校社联财务部存档。

　　第十七条合并的社团，全部资产(含流动资产、固定资产)经登记，并且所有开支面向所有会员公示后，移交新组建社团的旗下，并由接收单位核实。

　　第十八条社团的结余，一般应该结转至下一预算年度继续使用，学生社团联合会另有规定的，从其规定

　　第五章监督管理

　　第十九条社团必须设立专门的社团专门账簿，其财务工作要接受校社联及会员的监督，并实行财务公开，校社联定期进行财务公示。

　　第二十条社团应于每月月底结算社团当月财务收支，并填写《湖南科技大学学生社团财务报表》于次月前一周值班日交至社联办公室财务部，电子档、打印稿各一份，此外，校社联财务部将于每学期不定期对所有社团进行一至两次财务彻查，并对检查结果进行整理、公示。

　　第二十一条社团的月财务统计状况以及学期财务彻查将纳入社团财务的年终审查评分，评分参照《湖南科技大学学生社团财务评分细则》(详见附件1)。此外，社团的评分及财务状况将在每学期期末向全校师生公示。

　　第二十二条校社联财务部将对社团的财务负责人进行培训和考核，财务人员调动必须与接管人员办清交接手续。

　　第二十三条校社联财务部将协助社团建立、健全各种资产的内部管理制度，并监督有违反本制度章程行为的社团进行督促整改。

　　第二十三条社团应严格执行本财务管理规定，对于不执行或违反财务管理制度的行为，按规定必须承担相应的责任

　　第六章奖惩管理

　　第二十四条奖励管理，详见附件1《湖南科技大学学生社团财务评分细则》。

　　第二十五条社团社团财务状况是优秀社团组织评比的重要依据之一。对于社团财务，有下列情形之一者，由校社联会给予相应的处分：

　　(一)不按相关规定配备专门财务管理人员;

　　(二)隐匿会员数量或其他各项收入，侵吞、私自处理社团集体资产;

　　(三)对各项收支不出具有效收据;

　　(四)不编制财务预算和决算，决算超支严重;不按规定向学生社团联合会报告预算执行情况;

　　(五)虚列支出，冒领、多领社团活动经费;

　　(六)由于保管不善，导致社团资产严重损失;

　　(七)其他违反社团财务纪律的行为

　　第二十六条对于存在以上财务问题的社团，一经检举发现，给予以下处理：

　　(一)扣除社团相应的财务工作方面的分值，警告并责令整改并报挂靠单位监督;

　　(二)责令其限期整顿，暂停活动审批并在全校范围内通告;

　　(三)取消该社团年度评优资格;

　　(四)责令撤销社团主要负责人和财务负责人的职务;

　　(五)对于屡教不改的社团，由校团委强制取缔。

　　第二十七条具体执行办法参照附件1《湖南科技大学学生社团财务评分细则》

　　第七章附则

　　第二十八条各个社团的财务制度必须以本制度为指导，只要不与本制度有冲突，可以有自己的规定。

　　第二十九条本制度的最终解释权归校团委、校社联所有，校团委有权根据实际情况进行修改。

　　第三十条本制度中未涉及的其他事宜由校团委和校社联协调解决。

　　第三十一条本制度至颁布之日起执行。

　　协会财务制度2

　　第一章总则

　　第一条为规范本社团财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，增加财务透明度，促进社团工作健康有续地发展，结合社团自身特点，制定本制度。

　　第二条本制度适用于本社团。

　　第三条社团财务制度的基本原则是：坚持勤俭节约的方针;正确处理社团发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，集体和个人两者利益的关系。

　　第四条社团财务管理的主要任务是：合理编制财务预算，并对预算执行过程进行控制和管理;加强财务管理，防止公共财物流失;建立和健全财务规章制度，规范社团内部经济程序;如实反映社团财务状况;对社团经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　第二章财务管理机构

　　第五条社团财务管理实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，

　　第六条社团财务工作由办公室负责，实行部长负责制。

　　第七条社团财务财务在办公室主任领导下，统一管理社团的各项财务工作。

　　第八条社团负责人或财务负责人在换届时，务必将账目结清方可离职。

　　第九条社团财务部人员任命、撤消由理事会讨论通过，不得随意调换和撤离。

　　第三章收入与指出管理

　　第十条收入包括：

　　(一)社团招纳新会员收取的会费;

　　(二)赞助收入，即从外界企事业单位取得的赞助经费;

　　(三)其它收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括捐助收入、利息收入等。

　　第十一条收入管理：统一由办公室主任安排人员负责。

　　第十二条支出包括：

　　(一)社团的日常行政经费，办公用品费用等;

　　(二)社团的活动经费，包括宣传费用、场地设备费用、交通费用等;

　　(三)其他费用，包括公关费用等。

　　第十三条社团所需金额超过50元时，必须进行预支申请。

　　1、一周内购买较多社团零星用品，超过50元时，必须填写预支申请表;

　　2、所需费用在200元以内的，经由理事讨论通过后即可预支。

　　第十四条预支经费使用后必须在一周内向办公室主任报销，如出现报销单与预支不符，活动经手人必须作出合理解释，理事会讨论通过后方可报销。

　　第十五条预支未用完的费用必须在报销同时随报销凭证一起上缴财务部。

　　第十六条报销原则：

　　1、范围必须是该社团的开支，私人票据不予报销;

　　2、报销内容必须合理，所有报销项目必须有票据(正规发票)凭证;

　　3、每张票据必须写明具体用途，并有社团负责人和经办人的签字;

　　第四章财务监督

　　第十七条财务监督是维护财经纪律的保证，财务监督，并建立严密的内部监督制度。

　　第十八条理事会财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。理事会可根据实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。

　　第十九条社团建立和健全经济责任制是实施财务监督的主要内容。

　　第五章附则

　　第二十条社团应根据本制度结合自身实际情况制定具体的财务管理办法。

　　第二十一条本制度自公布之日起施行，凡之前与本制度不一致的，以本制度为准。

　　协会财务制度3

　　总则

　　第一条为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会工作的正常运行，根据《营销协会章程》的规定，制定本制度。

　　第二条本制度适用范围为华夏职业学院及广东省技师学院广州从化分院营销协会。财务管理设置

　　第三条财务管理由协会财务部具体经办，营销协会会长为首问责任人，财务对协会、会长负责。

　　第四条协会财务部应设置专人专门负责财务管理，实行对账、物实行分别管理。设置协会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。

　　第五条各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经会长同意，并在更改后签字。

　　第六条各种财务收支的登记以权责发生制为依据。

　　财务收入

　　第七条协会的财务收入主要的来源包括：

　　（1）协会开展项目的盈利收入

　　（2）赞助收入

　　（3）捐赠收入

　　（4）获得奖励

　　（5）其他收入

　　财务收入的内容包括但不限于：

　　（1）现金

　　（2）实物

　　第八条取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交财务部负责人处。财务部负责人进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留财务部作为原始凭证保管。

　　第九条协会财务收支情况均需向社团部汇报，并将相关数据向协会公开。

　　第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。

　　财务支出

　　第十一条协会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。

　　第十二条协会财务支出途径主要包括：

　　（一）协会大型活动

　　（二）专项资金使用

　　（三）获得资金使用批准的各部门活动

　　（四）获得资金使用批准的志愿者服务队活动

　　（五）其他获得资金使用批准的`活动

　　（六）协会成员表彰或奖励

　　财务支出的内容包括但不限于：

　　（一）现金

　　（二）实物

　　第十三条获得资金使用批准的部门和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至财务部报账。

　　报账时需持有的单据包括：会长签署意见的《活动申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息）。

　　收据需经会长同意后方予报销。

　　第十四条财务部经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。

　　第十五条协会大型活动及金额大于1000元的活动，协会可预支资金。需该活动财务负责人持会长签章的《活动申报表》至财务部申领。财务部负责人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。有社团部审批意见的，以审批意见为准。

　　第十六条财务部支出资金时，需申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和财务部经办人员签章。收据一份交申领人，一份留财务部作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。

　　第十七条协会预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至财务部报账。报账程序同第十三条。

　　第十八条对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，财务部应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经会长书面批准后，方可报账。

　　第十九条专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。

　　第二十条若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得会长团同意，财务部确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。

　　财务核查

　　第二十一条财务部每月进行一次财务审计。审计内容包括：

　　（一）财务收支以及余额是否匹配

　　（二）账户登记是否真实、及时、准确和清晰

　　（三）原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁；审计过程中，若发现问题，应立即上报协会的委员会。

　　第二十二条财务部有权力和义务考察资金使用效率，并向委员会提出相关意见和建议。第二十三条委员会不定时对财务状况进行核查，原则上一学期不得少于一次。

　　第二十四条每学期末，会长需在两会干部例会上做本学期财务报告。部长例会和志愿者代表大会成员有权对财务报告提出置疑，或不通过该报告。

　　责任认定

　　第二十五条财务管理的责任人包括：会长、副会长、财务、具体财务负责副部长、干事；各申请资金的负责人等；

　　第二十六条若财务报告被置疑，财务需根据置疑内容，由财务部副部长负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。

　　第二十七条由于财务相关负责人个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任；由非人为原因造成错误或损失，由委员会商议解决。

　　第二十八条财务责任的处理方式包括：警告、严重警告、赔偿、追回款项、销账等。附则

　　第二十九条本制度的解释权归华夏职业学院及广东省技师学院广州从化分院营销协会。第三十条本制度从颁布之日起实行。

　　协会财务制度4

　　第一章总则

　　第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

　　第二条协会财务管理的主要任务是：

　　（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

　　（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

　　（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

　　（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

　　第三条协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。

　　第四条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。

　　第五条协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。

　　第六条协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

　　第二章财务计划管理

　　第七条协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。

　　第八条协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。

　　第九条协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

　　第三章财务收支管理

　　第十条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。

　　业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。

　　第十一条协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

　　第十二条协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。

　　第十三条社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。

　　业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业务税金及附加费等。

　　管理支出是指：工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费等。

　　其他支出是指：利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。

　　第十四条各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。

　　（一）协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过万元），须作书面报告，交理事会审核通过。具体经办由秘书长、会长签核。

　　（二）专项学术、科普、科技开发等项目费用支出（千元以上万元以下），在开展专项学术、科普等活动前，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，并报请常务理事会审核通过。具体经办由秘书长签核。

　　（三）办公室日常工作经费支出（千元以下），由分管日常工作的秘书长（或常务副秘书长）审定同意、签核。

　　（四）对重大支出项目，如对外投资或兴办三产企业等应由理事会讨论通过，由协会会长签批，并报主管部门备案。

　　第四章项目费用管理

　　第十五条为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益情况，实行项目费用核算制。项目费用总支出不得超过该项目收入的８０%，每季度汇总后报秘书长、会长审阅。金额在万元以上重大项目必须报理事会审批。

　　第十六条项目费用开支范围包括：

　　（一）服务项目实施过程中的劳务费、差旅费、会议费、资料费、通讯费、保险费、夜餐费、项目鉴定费等。

　　（二）向其他单位借用的设备租赁费、测试费、人工费等补偿费用。

　　（三）服务项目实施过程中耗用的各种原材料、动力、燃料、包装、运输等费用。

　　第十七条项目费用的核算资料必须完整如实反映服务项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。

　　第五章财产物资管理

　　第十八条制定必要的固定资产管理方法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。

　　1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。

　　2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。

　　3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。

　　4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。

　　5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。

　　第十九条固定资产的标准参照国家有关规定。

　　第六章货币资金管理

　　第二十条协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

　　第二十一条协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。

　　第七章财务分析与评价

　　第二十二条财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。

　　第八章附则

　　第二十三条本制度解释权归理事会。本制度经二届理事会审议通过，自 2015年8月1日起实施。

　　协会财务制度5

　　第一章总则

　　第一条为规范各社团的经费管理使用，保障社团活动的良好开展，促进社团的稳步发展，参照《安阳师范学院社团章程》，制定本条例。

　　第二条各学生社团为非营利性组织，其经费来源有：

　　（1）会员所交会员费；

　　（2）企业、社会团体和个人赞助、捐赠的款项；

　　（3）所在挂靠院系支持经费；

　　第三条社团经费的管理和使用应对该社团全体会员负责，不得肆意浪费或静置资金。社团应根据自身实际财务状况安排活动，保持年度收支的平衡。

　　第四条社团财务应由专人管理，并建立统一的帐目，接受校社团联合会委派的监察部财务人员的监督复核。

　　第五条各社团应定期向会员大会作财务收支预算和决算报告，并接受会员的监督。

　　第二章社团财务部

　　第六条社团应设立财务部，并有财务人员两名。一人负责帐目，一人负责现金，社团负责人不能兼任财务职位，不得干涉财务人员的工作。

　　第七条社团的活动经费原则上自筹，校社联根据情况对社团开展的具有创造性的特色活动给予适当的物质支持。学生社团应积极寻求学校及其他部门的经济支持和社会赞助。学生社团的经费只能用于内部管理及组织活动上。

　　第八条社团财务人员履行的职责：

　　（1）将资金来源、去向登记清楚，并有相应的原始凭证；

　　（2）在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作；

　　（3）定期向社团负责人汇报财务状况，并接受全体社团会员的监督；

　　第三章会员费与赞助费的管理

　　第九条各社团根据社团联合会的规定收取会员年费，收缴的会费应如实入帐，如有会员增补退出应及时在帐目中反映会费的增减变动。

　　第十条收缴会费70%由各社团自留支配，另外30%交社团联合会分会，成立社团发展基金。

　　第十一条社团自留款的管理：

　　（1）财务人员对每一笔收支作详细登记；

　　（2）详细记录收支时间，经手人姓名，活动名称及用途；

　　（3）社团的合理收支必须有原始的凭据为证；

　　（4）社团一次性支出大于200元（含200元）的事项，由社团财务人员专门备案并上报社联监察部；

　　第十二条社团自留款用途：

　　（1）社团活动所必须的费用；

　　（2）社团外联人员的车旅费；

　　（3）社团内部常规活动支出及活动的部分支出；

　　第十三条赞助费的管理

　　社团独立与外单位合作所获赞助费，作为社团自留款项，由社团自由支配，但须作为社团收入记入帐册，由社团财务部管理。

　　第四章申请院系活动经费支持

　　第十四条各社团应积极寻求所挂靠院系的经费支持。

　　第十五条经费审批程序如下：

　　1、社团向社团联合会分会提交详细的活动计划书及经费预算方案；

　　2、社团联合会分会社团活动项目组审批并备案；

　　3、经费数量由院系根据活动质量和其他标准确定；

　　第五章责任

　　第十六条严禁社团成员以权谋私，滥用、挪用、侵占社团经费，一经查实，将按《安阳师范学院学生管理条例》给予严肃处理，并取消年终评奖资格；担任社团干部的，免去其相关职务。

　　第十七条社团联合会主席团和监察部将定期抽查各社团财务收支情况，若发现财务问题，将追究社团财务人员直接责任，同时追究社团责任人的责任。

　　第六章附则

　　第十八条本条例由安阳师范学院社团联合会负责解释。第十九条本条例自发布之日起实行。

　　协会财务制度6

　　一、为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，根据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。

　　二、本协会的财务管理遵守国家的法律、法规和财务管理制度，接受上级主管部门和财务审计部门的监督检查。

　　三、财务支出在1000元以内的由会长决定，超出1000元的由协会会长办公会议决定。

　　四、本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。

　　五、实行民主理财，财务公开，如实反映协会收支情况，协会会长办公会议每年向会员代表大会报告财务收支状况。

　　六、本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

　　七、本制度由会员大会讨论通过后生效。

　　理事会的职责：

　　一、执行会员大会的决议。

　　二、选举和罢免会长、副会长、秘书长；决定副秘书长、各机构主要负责人。

　　三、筹备召开会员大会，向会员大会报告工作和财务收支情况。

　　四、决定会员的吸收或除名。

　　五、决定设立办事机构、分支机构和实体机构等事项。

　　六、制定内部管理制度，领导本协会各机构开展工作。

　　协会财务制度7

　　第一章总则

　　第一条为适应协会面临的新形势，使协会的财务管理走向科学化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》，结合本协会自身的实际情况，制定本制度。

　　第二条协会秘书处设财务部。秘书处财务部是协会财务管理的职能部门，负责协会财务会计核算，保证协会会计信息的真实与完整。

　　第三条协会的会计核算以协会的交易或者事项为对象，记录和反映协会的各项业务活动。

　　第四条协会的会计核算应当按年、月划分会计期间，分期结算帐目，编制财务会计报告。

　　第五条协会的会计核算以人民币作为记账本位币，以权责发生制为基础，遵循《民间非营利组织会计制度》确定的如实反映、满足需要、实质性、一致性、可比性、及时性、谨慎性、重要性等基本原则。

　　第六条协会的财务会计科目设置必须符合《民间非营利组织会计制度》的要求。

　　第七条协会的会计记账采用借贷记账法。会计记录使用中文。填制会计凭证、登记会计帐簿、管理会计档案等，要按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等的规定执行。

　　第八条协会的财务会计核算应当建立、健全内部会计监督和控制机制。

　　第二章资产管理

　　第九条资产，是指过去的交易或者事项形成并由协会拥有或者控制的资源，该资源预期会给协会带来经济利益或者服务潜力。资产按其流动性可分为流动资产、固定资产等。根据协会目前的实际情况，协会决定不搞长期投资、短期投资和受托代理资产。

　　第十条货币资金管理

　　货币资金管理包括现金管理和银行存款管理。必须严格执行国家有关现金和银行存款管理的有关规定。财务部设专职出纳员，银行预留印鉴必须分开保管使用。现金和银行存款帐

　　目必须按照业务发生顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，账账相符，账实相符。不准私设小金库，不准向外单位及私人借款。

　　第十一条应收帐款和预付帐款管理

　　(一)应收帐款是指协会在日常业务活动中发生的各项应收未收帐款。应收帐款应当按照实际发生额入帐，并按照往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。

　　(二)预付帐款是指协会预付给商品供应单位或者服务提供单位的款项。预付帐款也应当按照实际发生额入帐，并按照往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。

　　第十二条存货管理

　　存货是指协会为了日常管理所需，或为提供服务，或为捐赠所持有的不构成协会固定资产的商品、用品用具和消耗物资。

　　(一)为了简化管理与核算，协会拟定各类商品、用品用具和消耗物资等均实行随用随买，暂不设存货仓库，同时亦暂不设存货帐目。

　　(二)为了防止漏洞，各类商品、用品用具和消耗物资均由秘书处统一采购。采购前必须制定采购计划，并报经秘书长批准。采购完必须立即发放给使用部门或个人，同时办理领用手续。采购者凭购货发票和使用者领用凭证报销。报销费用直接计入当期费用。

　　(三)能较长期使用的用品用具，秘书处应当建立实物帐和个人使用卡片，并定期盘点。第十三条固定资产管理

　　固定资产是指协会为了满足日常管理需要所持有的预计使用年限超过一年，且单位价值在3万元以上的机电设备、车辆、用品用具等有形资产。

　　(一)购置固定资产要提前制定计划，报经会长批准，特大型固定资产购置计划(超过3万元)需经常务理事会讨论决定。

　　(二)购置固定资产时，要货比三家，必要时要进行招标采购，保证物美价廉。购置的固定资产到货和交付使用时必须办理验收手续。

　　(三)取得固定资产后要按照取得时的实际成本(包括购买原价、包装费、运输费和相关税费)凭发票和验收使用手续及时入帐，并按主管部门分别设置明细帐进行明细核算。

　　(四)相关管理部门要按各自管理范围建立、健全固定资产实物帐和个人使用卡片，按季盘点并与财务部对帐，保证帐物相符，账账相符。

　　(五)固定资产要按预计使用年限确定折旧期限，按月平均计提折旧计入当期费用，直至计提完毕为止。固定资产修理费用直接计入当期费用。固定资产转移和报废必须报经会长批准，转移收入和报废残值收入计入其他收入。

　　第三章负债管理

　　第十四条负债是指过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致协会的经济利益或者服务潜力流出。根据协会目前的实际情况，协会决定一般情况下不进行融资性长期或短期贷款。

　　第十五条各种应付帐款和预收帐款均应按实际发生额及时入帐，并设置明细帐进行明细核算。

　　第四章净资产管理

　　第十六条净资产是协会持有的资产减去负债后的余额。根据协会目前的实际情况暂不划分限定性净资产和非限定性净资产。

　　第五章收入管理

　　第十七条收入是指协会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入等主要业务活动收入和其他收入等。根据协会目前的实际情况，协会决定暂不将收入区分为限定性收入和非限定性收入。

　　第十八条各种收入均应按照实际发生额对照相应科目及时入帐。

　　第六章费用管理

　　第十九条费用是指协会为开展业务活动所发生的导致本期净资产减少的经济利益或者服务潜力的流出。费用应当按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用等。

　　第二十条协会的各项费用支出，均应按照实际发生额对照相应科目及时计入当期费用。各项费用列支前均应编制计划报会长或秘书长批准并作为借款依据。

　　第七章财务会计报告

　　第二十一条财务部应分别按月和年度编制对外财务会计报告和协会内部管理需要的会计报表。对外财务会计报告的内容、形式和报告时间必须符合《民间非营利组织会计制度》的规定。

　　第八章监督与控制

　　第二十二条财务部及其会计人员有权对协会的各项经济活动进行会计监督，包括对原始凭证进行审核和监督，督促建立并执行财产清查制度，对审批手续不全的财务收支要求补正等等。相关人员必须服从财务会计人员的审核与监督。

　　第二十三条为了规范会计行为，保证会计资料真实完整，堵塞漏洞，消除隐患，保护协会财产安全，协会要对涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位进行内部控制，并将关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。特别要突出抓好会计与出纳岗位分设；各项支出的计划与审批；对实物资产的验收、领用、盘点、处置；费用报销的审核与批准等等。各种费用的报销都必须经由秘书长依据费用计划审批，秘书长本人报销需经会长审批。第二十四条协会的财务管理接受会员代表大会监督。资产来源属于国家拔款或者社会捐赠、资助的，接受审计机关的监督。

　　第二十五条协会换届或更换法人代表之前，接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。

　　第九章附则

　　第二十六条本制度自公布之日起施行。协会秘书处财务部负责解释。

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